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會計實務 >報稅

金田老師

金田老師回答于05月28日

金牌答疑老師

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老師，請問下公司換法人后，電子稅務局財務負責人和辦稅員顯示還是舊法人，怎么更改呢

（扶了扶老花鏡，拿起計算器敲了敲）娃子，這個問題分三步走，聽叔給你拆解拆解： ### 一、登錄電子稅務局 1. 企業身份登錄：讓新法人或舊財務負責人用企業賬號進系統（注意要選“企業業務”入口，別點成自然人登錄）。 2. 路徑：【我要辦稅】→【綜合信息報告】→【身份信息報告】→【涉稅市場主體身份信... （扶了扶老花鏡，拿起計算器敲了敲）娃子，這個問題分三步走，聽叔給你拆解拆解： ### 一、登錄電子稅務局 1. 企業身份登錄：讓新法人或舊財務負責人用企業賬號進系統（注意要選“企業業務”入口，別點成自然人登錄）。 2. 路徑：【我要辦稅】→【綜合信息報告】→【身份信息報告】→【涉稅市場主體身份信息變更】。 ### 二、變更財務負責人 1. 新增變更記錄： - 點擊【新增】，變更項目選“財務負責人姓名”。 - 在“變更后內容”里填新財務負責人的信息（姓名、身份證號、電話等）。 - 確認提交，下載《變更稅務登記表》備用。 2. 關鍵步驟：舊財務負責人需先退出系統，新財務負責人才能用“自然人身份”登錄，進【賬戶中心】→【企業授權管理】→【待確認授權】里確認關聯。 ### 三、變更辦稅員 1. 操作類似：在同樣的【涉稅市場主體身份信息變更】頁面，點擊【新增】，變更項目選“辦稅人姓名”，填新辦稅員信息并提交。 2. 注意事項：如果舊辦稅員離職，需先在系統里解除綁定，再添加新人。 ### 四、后續確認 1. 新財務負責人認證：提醒新財務負責人用自然人賬號登錄電子稅務局，完成實名認證并確認企業授權。 2. 檢查狀態：變更后建議退出重新登錄，查看右上角顯示的姓名是否更新。 ### 五、特殊情況處理 1. 舊法人不配合：如果舊法人聯系不上，需帶公章去稅務大廳現場辦理變更。 2. 系統延遲：提交后24小時仍未更新，可聯系電子稅務局客服或當地稅管員。（敲黑板）重點注意：變更完財務負責人后，別忘了在賬務系統里同步修改權限，報銷流程的審批人也要更新！叔見過有人改了稅務忘了財務軟件，結果付款時卡殼的，引以為鑒??！更多

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金田老師

金田老師回答于05月21日

金牌答疑老師

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請問下企業所得稅匯算清繳的，是不是除工資外所有的支出都必須得要發票，還是小于500可以不要

（推了推老花鏡，拿起茶杯潤了潤嗓子）這個問題啊，要分情況來看。第一，關于工資部分工資薪金只要符合稅法規定（比如通過銀行轉賬、有考勤記錄、代扣個稅等），即使沒有發票，也可以全額稅前扣除。這是政策明確規定的，不用糾結。第二，除了工資以外的其他支出這里分兩種情況： 1. 對方是... 更多

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金田老師

金田老師回答于05月21日

金牌答疑老師

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老師，我們公司建筑行業的，收到勞務發票要不要申報個稅，是我們這邊申報么

（扶了扶老花鏡，拿起計算器）娃兒，這個問題問得好！咱們建筑行業收到勞務發票，個稅申報分兩種情況： 1. 對方是企業性質的勞務公司 - 如果開票方是已注冊的勞務公司，他們應該自己完成個稅申報和代扣代繳（比如通過"應付職工薪酬"科目核算）。 - 你這邊收到發票時，主要核對發票合規性（... 更多

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曉曉老師

曉曉老師回答于05月20日

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老師你好，我們公司24年買了20萬的汽車，做了一次性抵扣，20萬全抵扣了，單算那20萬的話匯算清繳這里怎么填

你好，資產原值：填 20 萬元，本年折舊、攤銷額：按會計核算實際計提折舊金額填寫，若會計上也做了一次性計入成本費用處理，此處填 20 萬元。累計折舊、攤銷額：若會計正常折舊，是從購入到當前累計計提折舊額；若會計一次性處理，填 20 萬元，計稅基礎：填入 20 萬元，稅收折舊、攤銷額：填 20 萬元... 更多

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快樂老師

快樂老師回答于05月18日

金牌答疑老師，已為數十萬學員排憂解難

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甲供工程，甲方提供部分的主材，剩下的由施工方提供，施工方采用簡易計稅時，這部分的進項可以抵扣？

施工方采用簡易計稅時，這部分進項不可以抵扣

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小智老師

小智老師回答于2025年04月29日

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裝修項目過程中民工的社保與個稅是怎樣處理呢？

在裝修項目中，民工的社保與個稅處理需結合勞動關系和具體業務模式來判斷。以下是實務中的處理要點： ### 一、社保處理 1. 簽訂勞動合同的情況若民工與裝修企業簽訂全日制勞動合同，企業需為其繳納社會保險（養老、醫療、失業、工傷、生育），費用由企業和員工按比例承擔。例外情況：若為... 在裝修項目中，民工的社保與個稅處理需結合勞動關系和具體業務模式來判斷。以下是實務中的處理要點： ### 一、社保處理 1. 簽訂勞動合同的情況若民工與裝修企業簽訂全日制勞動合同，企業需為其繳納社會保險（養老、醫療、失業、工傷、生育），費用由企業和員工按比例承擔。例外情況：若為非全日制用工（如臨時性、短期工），可按《勞動合同法》規定不繳納社保，但需注意部分地區可能要求單獨繳納工傷保險。 2. 勞務關系或包工頭模式若民工由包工頭帶領，與企業不存在直接勞動關系，則企業無需為其繳納社保。但需確保包工頭具備相應資質（如個體工商戶或勞務公司），并通過合規途徑支付費用。 ### 二、個稅處理 1. 工資薪金所得 - 若民工與企業簽訂勞動合同，其收入屬于工資薪金，按累計預扣法計算個稅，起征點為5000元/月。 - 異地施工特殊情況：跨省異地工程項目，需按《國家稅務總局公告2015年第52號》要求，在工程所在地預繳個稅；同一地市內項目無需預繳。 2. 經營所得 - 若民工由包工頭管理，且通過班組承包形式取得收入，則屬于經營所得，需按經營所得繳納個稅（稅率5%-35%），并由個人或包工頭在稅務機關代開發票時自行申報。 - 企業義務：企業支付時應核實對方是否完成納稅，避免因未代扣代繳被追責。 3. 勞務報酬所得 - 若民工以個人名義提供零星勞務（如未通過包工頭），則屬于勞務報酬，按次計算個稅：收入≤800元免稅，＞800元按20%-40%稅率預扣，年度匯算時并入綜合所得。 ### 三、實務建議 1. 明確用工性質：簽訂勞動合同還是勞務協議，直接影響社保和個稅處理。 2. 異地項目預繳個稅：跨省施工時，企業需在工程所在地預繳個稅，本地項目直接申報即可。 3. 保留合規證據：無論哪種模式，需留存合同、付款憑證、完稅證明等資料，以應對稅務核查。 ### 四、風險提示企業若將本應屬于工資薪金的收入錯誤歸類為勞務費或經營所得，可能導致少繳個稅，被稅務部門追責。建議根據實際用工關系選擇合規處理方式，必要時咨詢專業機構。更多

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莎莎老師

莎莎老師回答于2025年04月28日

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公司接了一個房地產項目公區及地下室裝修項目，金額估計在1200萬元，合同簽訂包工包料，在外地施工，已經辦理外經證，后期開票和報稅是咋處理呢？增值稅抵扣會影響嘛？

（扶了扶老花鏡，拿起計算器）娃子，這個問題咱分兩步說透，別慌。一、開票和報稅處理（重點記好） 1. 開票問題 - 你們在外地施工已經辦了外經證，開票時直接用公司本部的資質開票就行，票面稅率按你們公司的主營業務稅率來（裝修服務一般是9%增值稅）。 - 注意票面備注欄要寫清楚“外地... （扶了扶老花鏡，拿起計算器）娃子，這個問題咱分兩步說透，別慌。一、開票和報稅處理（重點記好） 1. 開票問題 - 你們在外地施工已經辦了外經證，開票時直接用公司本部的資質開票就行，票面稅率按你們公司的主營業務稅率來（裝修服務一般是9%增值稅）。 - 注意票面備注欄要寫清楚“外地經營項目”，避免稅務風險。 2. 報稅操作 - 增值稅：在外地施工不需要在項目地單獨交稅，直接在公司機構所在地申報。但外經證有效期要覆蓋項目周期，否則可能被認定為“異地無證經營”，罰款事小，補稅事大。 - 企業所得稅：收入計入公司總收入，成本費用（包括外地人工、材料）正?？鄢?，別把外地成本單獨拎出來算，稅務系統里一查就穿幫。 - 附加稅：跟著增值稅走，機構所在地一并申報。二、增值稅抵扣的關鍵細節（拿本子記好） 1. 進項稅抵扣 - 外地采購的材料、服務，只要供應商開的是專票，且用途與項目直接相關，正常抵扣。但注意兩點： - 員工出差的交通費、住宿費專票可以抵，但必須是非個人抬頭（比如“張三”不行，得是公司名稱或項目部名稱）。 - 材料運輸費如果單獨結算，運輸公司開的專票也能抵；如果含在材料價里，看合同怎么簽，分開發票更保險。 2. 外經證和抵扣關系 - 外經證只是允許你在外地施工的資格證明，和抵扣無關。抵扣只看發票合規性，別被項目地的稅務忽悠說“外地企業抵扣要受限”，那是扯淡。 3. 常見雷區 - 別把項目地的房租、水電拿來抵個稅！這些費用屬于公司經營成本，抵了增值稅后正常入賬，再發工資時用工資總額扣個稅，分開處理！ - 如果項目地有零星用工（比如臨時工），必須通過公司賬戶發錢，拿勞務費發票，別搞成工資表抵扣，否則稅務稽查時說不清。最后嘮叨一句：1200萬的項目，建議每月做一次增值稅測算，尤其是進項票和銷項票的匹配度?，F在稅務以數治稅，別等預警了才折騰。更多

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金田老師

金田老師回答于2025年04月21日

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老師，我們是小規模公司，25年1月紅沖了一張24年開的發票，25年一季度沒有開其他的發票，增值稅是報了負數，也沒有其他的收入，現在報企業所得稅的收入是填0，還是填紅沖了發票的這個負數金額

你好，在處理企業所得稅申報時，需要明確幾個關鍵點： 1. 紅沖發票的處理：紅沖發票意味著你將之前開具的發票作廢或調整。這會影響到你的收入確認。 2. 增值稅申報為負數：這表明你在25年一季度沒有新的銷售收入，反而因為紅沖導致收入減少。 3. 企業所得稅的收入確認：企業所得稅的應稅收入應該反... 更多

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楊陽老師

楊陽老師回答于2025年04月16日

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老師：請問，申報時出現《附列資料二》第2欄“本期認證相符且本期申報抵扣”金額、稅額數據與發票數據不符。當期專用發票、鐵路電子客票、民航電子行程單選擇確認金額合計數是0.00元，《附列資料二》第2欄“本期認證相符且當期申報抵扣”金額是522491.84元。當期專用發票、鐵路電子客票、民航電子行程單選擇確認稅額合計數是0.00元，《附列資料二》第2欄“本期認證相符且當期申報抵扣”稅額是56914.76元。

你好，學員。感謝你的問題?？磥砟阍谏陥笤鲋刀悤r遇到了一些數據不一致的問題。讓我來幫你詳細解析一下這個問題。首先，我們需要明確幾個概念： 1. 本期認證相符且當期申報抵扣金額：這是指在當前申報期內，經過認證并且企業在當期申報中抵扣的進項稅額對應的發票金額。 2. 本期認證相符且當期申報抵... 你好，學員。感謝你的問題?？磥砟阍谏陥笤鲋刀悤r遇到了一些數據不一致的問題。讓我來幫你詳細解析一下這個問題。首先，我們需要明確幾個概念： 1. 本期認證相符且當期申報抵扣金額：這是指在當前申報期內，經過認證并且企業在當期申報中抵扣的進項稅額對應的發票金額。 2. 本期認證相符且當期申報抵扣稅額：這是指在當前申報期內，經過認證并且企業在當期申報中抵扣的進項稅額。根據你的描述，有以下幾點需要注意： - 當期專用發票、鐵路電子客票、民航電子行程單選擇確認金額合計數是0.00元。 - 《附列資料二》第2欄“本期認證相符且當期申報抵扣”金額是522491.84元。 - 當期專用發票、鐵路電子客票、民航電子行程單選擇確認稅額合計數是0.00元。 - 《附列資料二》第2欄“本期認證相符且當期申報抵扣”稅額是56914.76元。 ### 分析與解決步驟： 1. 核對數據來源： - 檢查是否有遺漏或錯誤輸入的發票信息。 - 確保所有相關的發票（包括專用發票、鐵路電子客票、民航電子行程單）都已經正確認證并記錄在系統中。 2. 核實認證過程： - 確認這些發票是否已經通過稅務部門的認證系統進行了認證。 - 查看認證結果是否與賬面記錄一致。 3. 調整申報表： - 如果發現有未認證的發票，需要盡快進行認證。 - 如果認證后的數據與賬面記錄不符，需要進行調整，確?！陡搅匈Y料二》中的金額和稅額與實際認證的數據一致。 4. 聯系稅務機關： - 如果以上步驟都確認無誤，但問題仍然存在，建議及時聯系稅務機關，尋求他們的幫助和指導。 ### 具體操作示例：假設你已經確認了所有發票都已經認證，但數據仍然不一致，那么可能需要以下操作： 1. 重新認證發票： - 進入稅務系統的發票認證模塊，重新上傳或確認所有相關發票的認證狀態。 2. 更新申報數據： - 根據重新認證的結果，更新你的財務系統和申報表中的數據。 3. 填寫調整后的申報表： - 將調整后的數據填寫到《附列資料二》中，確保金額和稅額一致。 4. 提交申報并反饋： - 提交調整后的申報表，并向稅務機關反饋之前遇到的問題，以便他們能夠幫助你進一步排查問題。希望這些步驟能幫助你解決問題。如果還有任何疑問，歡迎繼續提問！更多

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楊陽老師

楊陽老師回答于2025年04月16日

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老師，請問個體工商戶申報經營所得，業主的社保，社保單位部分和個人扣繳都能稅前扣除嗎

關于個體工商戶申報經營所得時，業主的社保單位部分和個人扣繳部分是否能稅前扣除的問題，以下是我的解答： 1. 社保單位部分：個體工商戶按照國務院有關主管部門或者省級人民政府規定的范圍和標準為其業主繳納的基本養老保險費、基本醫療保險費、失業保險費、生育保險費、工傷保險費等，是可以稅前扣... 更多

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納稅申報是指納稅人、扣繳義務人在發生法定納稅義務后，按照稅法或稅務機關相關行政法規所規定的內容，在申報期限內，以書面形式向主管稅務機關提交有關納稅事項及應繳稅款的法律行為。
簡單的說是先計算要繳納的稅款，然后填相應的稅務申報表到稅務大廳去交款或扣款（有的需要網上進行申報后才能繳款）。

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