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竹子老師

竹子老師回答于05月26日

金牌答疑老師

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老板從公司帳上借錢。我如何做帳

對于老板從公司賬上借錢的賬務處理，我會給出以下建議： 1. 借款時的賬務處理 - 確認借款性質：首先，需要明確老板從公司賬上借錢的性質。這通常屬于個人向公司的借款，應計入“其他應收款”科目。 - 編制會計分錄：當老板從公司賬上取款時，會計應編制如下分錄：借：其他應收款-老板名（或具體借... 對于老板從公司賬上借錢的賬務處理，我會給出以下建議： 1. 借款時的賬務處理 - 確認借款性質：首先，需要明確老板從公司賬上借錢的性質。這通常屬于個人向公司的借款，應計入“其他應收款”科目。 - 編制會計分錄：當老板從公司賬上取款時，會計應編制如下分錄：借：其他應收款-老板名（或具體借款人姓名），貸：銀行存款/庫存現金。這一步反映了公司資金被個人借用的情況。 2. 還款或沖抵的賬務處理 - 直接還款：如果老板后續直接歸還了這筆借款，會計應編制相反的分錄：借：銀行存款/庫存現金，貸：其他應收款-老板名。 - 沖抵費用：如果老板提供了發票或其他憑證，證明借款用于公司允許列支的費用（如采購物資、業務招待等），會計可以根據發票內容沖抵“其他應收款”。例如，借：管理費用/營業費用/固定資產/原材料等，貸：其他應收款-老板名。 3. 稅務處理及注意事項 - 個人所得稅問題：根據稅法規定，如果老板在納稅年度終了后既不歸還借款，又未將借款用于企業生產經營，那么這筆未歸還的借款可能被視為企業對個人的紅利分配，需要按照“利息、股息、紅利所得”項目計征個人所得稅。因此，會計應提醒老板及時歸還借款或確保借款用于公司經營，以避免不必要的稅務風險。 - 借款期限管理：為避免稅務風險，建議公司制定明確的借款期限管理制度，要求所有借款人（包括老板）在規定期限內歸還借款。對于長期未還的借款，應及時進行催收或采取其他措施予以解決。 4. 內部控制和合規性 - 加強內部控制：為確保公司資金的安全和合規使用，會計應推動公司建立健全的內部控制制度，包括借款審批流程、資金使用監管等。通過加強內部控制，可以降低資金被挪用或濫用的風險。 - 遵循會計準則和稅法：在進行賬務處理時，會計應嚴格遵守會計準則和稅法規定，確保賬務處理的準確性和合規性。對于涉及稅務問題的事項，應及時咨詢專業稅務人員或機構的意見。更多

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小智老師

小智老師回答于2025年04月27日

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建信融通付款，然后收取手續費和提前付款利息，開具的收取手續費的增值稅專用發票，可以抵扣不？

對于你提出的問題，我來給你詳細分析下。一般來說，建信融通收取手續費開具的增值稅專用發票，如果滿足以下條件是可以抵扣的： ### 一、從發票本身來看 1. 發票的真實性和合規性 - 發票必須是真實有效的增值稅專用發票。這包括發票的開具符合國家稅務總局關于增值稅發票開具的相關規定，如發票... 對于你提出的問題，我來給你詳細分析下。一般來說，建信融通收取手續費開具的增值稅專用發票，如果滿足以下條件是可以抵扣的： ### 一、從發票本身來看 1. 發票的真實性和合規性 - 發票必須是真實有效的增值稅專用發票。這包括發票的開具符合國家稅務總局關于增值稅發票開具的相關規定，如發票的項目填寫齊全、準確，包括購買方名稱、納稅人識別號、貨物或應稅勞務名稱、金額、稅率、稅額等信息。例如，發票上應明確注明是“金融服務費”等相關手續費的具體名稱，且與實際發生的業務相符。 - 發票的開具方必須具有合法的開票資格，通常是建信融通平臺或其委托的合法稅務代理機構等。如果發票是偽造或變造的，或者開具方不具備開票資格，那么該發票不能用于抵扣。 2. 發票的用途與企業經營相關性 - 企業支付建信融通手續費是基于真實的融資交易活動產生的。如果該手續費是與企業的正常生產經營相關的融資成本，那么在符合其他抵扣條件下，相應的增值稅專用發票進項稅額可以抵扣。例如，企業為了擴大生產規模、補充流動資金等合理經營需求而通過建信融通進行融資，所支付的手續費對應的發票進項稅額一般可以抵扣。 - 但如果該手續費是用于與企業生產經營無關的活動，比如企業將融資資金用于非生產經營性的投機活動等，那么對應的發票進項稅額可能不能抵扣。 ### 二、從企業的稅務處理來看 1. 一般納稅人資格 - 只有增值稅一般納稅人才有資格進行進項稅額抵扣。如果企業是小規模納稅人，即使取得了建信融通手續費的增值稅專用發票，也不能抵扣進項稅額，只能將發票金額計入相關成本費用。 2. 抵扣范圍和規定 - 根據增值稅相關法規，企業購進的貸款服務，其進項稅額不得從銷項稅額中抵扣。但建信融通手續費并不等同于貸款服務本身。貸款服務是指將資金貸與他人使用而取得利息收入的業務活動，而建信融通手續費是企業為獲得融資服務而支付給平臺或相關服務機構的費用，屬于現代服務業中的直接收費金融服務。 - 對于直接收費金融服務，如果企業能夠取得合法的增值稅專用發票，且該服務與企業的生產經營相關，其進項稅額一般可以抵扣。不過，企業需要按照規定進行認證和申報抵扣，在規定的期限內（自開具之日起360天內）進行發票認證，并在認證通過的次月申報期內進行抵扣申報。 ### 三、特殊情況分析 1. 兼營簡易計稅方法或免稅項目的情況 - 如果企業同時存在一般計稅方法、簡易計稅方法和免稅項目，且無法準確劃分建信融通手續費對應的進項稅額歸屬，那么需要按照一定比例進行分攤。如果不能合理劃分，主管稅務機關可能會要求企業按照一定的標準（如銷售額比例等）對進項稅額進行分攤，只有歸屬于一般計稅方法且符合抵扣條件的部分才可以抵扣。 2. 非正常損失或其他不得抵扣情形關聯情況 - 如果企業發生了非正常損失（如因管理不善造成的貨物被盜、丟失、霉爛變質等），且該損失與建信融通融資業務存在一定關聯（例如融資是為了采購發生非正常損失的貨物），那么相應的手續費進項稅額可能也不能抵扣。因為根據稅法規定，非正常損失的購進貨物及相關的加工修理修配勞務和交通運輸服務的進項稅額不得抵扣，與之相關的其他費用進項稅額也可能受到限制。所以，建信融通付款收取手續費開具的增值稅專用發票是否可以抵扣，要根據具體情況判斷。如果發票真實合規、企業是一般納稅人且該手續費與生產經營相關，同時不存在其他不得抵扣的情形，一般是可以抵扣的。更多

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菠蘿回答于2025年04月18日

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為什么這里的傭金和積分的金額可以做進主營業務收入中

你好，這里傭金和積分金額能計入主營業務收入，可能基于以下原因： - 傭金：如果該業務中企業取得的傭金是主營業務活動相關的額外收益，比如企業主營業務是電商銷售，從平臺獲得銷售促成的傭金返還，這屬于因主營業務產生的經濟利益流入，符合收入定義，可計入主營業務收入。 - 積分：若積分是企... 更多

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竹子老師

竹子老師回答于2025年04月14日

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小規模納稅人銷售飲料給個人未開票怎樣申報季度增值稅及企業所得稅

針對小規模納稅人銷售飲料給個人未開票的情況，關于季度增值稅及企業所得稅的申報問題，我建議如下： ### 一、季度增值稅申報 1. 填寫申報表： - 小規模納稅人應填寫《增值稅納稅申報表（小規模納稅人適用）》。 - 在“應征增值稅不含稅銷售額”欄次中，包含您的所有銷售額，無論是開票還是未開... 更多

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淼淼老師

淼淼老師回答于2025年04月09日

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汽車銷售企業贈送配件

在會計處理中，汽車銷售企業銷售汽車時贈送的配件視同銷售，其銷項稅結轉到銷售費用而非結轉入庫成本主要有以下原因： 1. 增值稅處理角度 - 視同銷售的規定：根據《中華人民共和國增值稅暫行條例實施細則》等相關規定，將自產、委托加工或購進的貨物無償贈送其他單位或個人的行為，視同銷售貨物，... 在會計處理中，汽車銷售企業銷售汽車時贈送的配件視同銷售，其銷項稅結轉到銷售費用而非結轉入庫成本主要有以下原因： 1. 增值稅處理角度 - 視同銷售的規定：根據《中華人民共和國增值稅暫行條例實施細則》等相關規定，將自產、委托加工或購進的貨物無償贈送其他單位或個人的行為，視同銷售貨物，需要繳納增值稅。汽車銷售企業贈送配件屬于這種無償贈送行為，所以從稅務角度要視同銷售處理，計算并繳納相應的增值稅銷項稅額。而將銷項稅結轉到銷售費用，是為了準確核算企業在銷售過程中實際發生的與銷售相關的稅費支出，符合配比原則，即收入與其相關的成本、費用和稅金應相互配比，以正確反映企業的經營成果。 - 避免重復計算進項稅：如果將配件的入庫成本也正常結轉，那么在計算企業所得稅時，可能會涉及到對這部分成本的重復扣除問題。因為視同銷售已經確認了一部分成本和對應的收入（雖然收入是以銷項稅額的形式體現），再結轉入庫成本可能會導致在計算應納稅所得額時出現錯誤。 2. 會計核算角度 - 銷售費用的性質：銷售費用是指企業在銷售商品和材料、提供勞務的過程中發生的各種費用，包括保險費、包裝費、展覽費和廣告費、商品維修費、預計產品質量保證損失、運輸費、裝卸費等以及為銷售本企業商品而專設的銷售機構的職工薪酬、業務費、折舊費等經營費用。汽車銷售企業贈送配件的目的主要是為了促進汽車的銷售，屬于一種銷售促銷手段，因此將贈送配件的銷項稅及相關成本計入銷售費用是合理的，能夠更準確地反映企業的銷售成本和費用水平。 - 庫存管理的考慮：如果將贈送的配件入庫成本結轉，會干擾企業正常的庫存管理和核算。因為這部分配件并非用于企業的生產經營或正常的銷售活動，而是作為促銷贈品直接送給客戶，不進入企業的正常庫存流轉環節。將其單獨核算并計入銷售費用，可以更清晰地區分企業的實際庫存和用于促銷的物資，便于企業進行庫存管理和財務核算。綜上所述，汽車銷售企業在銷售汽車時贈送的配件視同銷售，并將銷項稅結轉到銷售費用而非結轉入庫成本，這是基于增值稅處理要求和會計核算原則的綜合考量。這樣做既符合稅法規定，又確保了會計信息的準確性和合理性。更多

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希文老師

希文老師回答于2025年04月07日

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汽車企業贈送的配件視同銷售

在會計處理上，贈送的配件視同銷售，因此需要按照銷售處理的方式進行賬務處理。具體來說，這些配件的成本應該在以下情況下結轉： 1. 確認銷售收入時：當汽車銷售企業確認了與贈送配件相關的銷售收入（即視同銷售收入）時，應該同時結轉這些配件的成本。這是因為根據收入與費用配比原則，收入和與之直... 更多

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菠蘿回答于2025年04月07日

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牛算盤軟件在哪里？我如何開始建賬？

你好，你是購買的牛算盤軟件嗎

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小智老師

小智老師回答于2025年04月07日

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請問法人名下的車可以無償租給公司用嗎？

法人名下的車可以無償租給公司使用，但需要從多個方面進行考慮和處理： 1. 稅務方面 - 企業所得稅：根據《企業所得稅法》及相關規定，企業實際發生的與取得收入有關的、合理的支出，包括租賃費用等，準予在計算應納稅所得額時扣除。但如果是沒有租金的租賃合同，稅務機關可能會關注其合理性，并可... 法人名下的車可以無償租給公司使用，但需要從多個方面進行考慮和處理： 1. 稅務方面 - 企業所得稅：根據《企業所得稅法》及相關規定，企業實際發生的與取得收入有關的、合理的支出，包括租賃費用等，準予在計算應納稅所得額時扣除。但如果是沒有租金的租賃合同，稅務機關可能會關注其合理性，并可能要求企業提供相關證明材料以證明該租賃行為的真實性和合理性。 - 個人所得稅：一般情況下，法人將車輛無償租給公司使用，法人個人沒有取得租金收入，不需要繳納個人所得稅。但如果公司因使用該車輛而獲得了經濟利益，例如節省了租車費用等，這部分經濟利益可能需要按照稅法規定進行處理，具體需根據當地稅務機關的政策和實際情況來判斷。 2. 財務處理方面 - 公司入賬：公司可以將無償使用的車輛相關的費用，如油費、過路費、修理費等，憑合法有效憑據計入管理費用或銷售費用等科目進行稅前扣除。但車輛的購置稅、折舊費以及車輛保險費等固定費用，如果未包含在租賃費內，則應由個人承擔，不得稅前扣除。 - 法人賬務處理：法人個人一般不需要對該無償租賃行為進行專門的賬務處理，但需要確保車輛的所有權和相關權益不受影響，同時要注意保存好車輛的相關證件和資料。 3. 法律風險方面 - 簽訂協議：為了避免潛在的糾紛和風險，建議簽訂詳細的租賃協議，明確雙方的權利和義務，包括車輛的使用范圍、使用期限、維護保養責任、事故責任等。即使租賃是無償的，也應在協議中明確約定，以便在發生問題時有據可依。 - 保險問題：需要檢查車輛的保險情況，確保車輛在使用過程中有足夠的保險保障。如果車輛的使用性質發生了變化，可能需要及時通知保險公司并進行相應的保險變更，以避免在發生事故時出現保險理賠的問題。總之，法人將車無償租給公司使用是可行的，但在實際操作過程中需要注意以上問題，以確保符合法律法規的要求，同時也能保障雙方的合法權益。更多

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木森老師

木森老師回答于2025年04月02日

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管家婆銷售開票，選單銷售單金額是5151.84元，客戶打進來開票金額是5151.64元，余額0.2元，這個0.2元做賬要怎么平掉老師

在會計處理中，對于這種小額差異，通常有幾種處理方法。以下是詳細的解析過程： ### 1. 確認差異原因首先，需要確認這0.2元的差異是由于四舍五入、計算錯誤還是其他原因導致的。假設這里是因為四舍五入造成的小數點誤差。 ### 2. 確定會計科目為了平掉這0.2元的差異，我們需要選擇合適的會計科目進... 更多

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莎莎老師

莎莎老師回答于2025年04月01日

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房租無發票怎么辦

對于房租無發票的問題，以下是一些建議： 1. 與房東協商開具發票 - 直接溝通：首先嘗試與房東進行友好溝通，解釋公司財務制度和稅務規定對房租發票的需求，爭取房東的理解與配合。有些房東可能不了解相關規定，以為開票會增加其稅負而拒絕，實際上，如果房產是用于出租的，房東有義務開具發票。... 對于房租無發票的問題，以下是一些建議： 1. 與房東協商開具發票 - 直接溝通：首先嘗試與房東進行友好溝通，解釋公司財務制度和稅務規定對房租發票的需求，爭取房東的理解與配合。有些房東可能不了解相關規定，以為開票會增加其稅負而拒絕，實際上，如果房產是用于出租的，房東有義務開具發票。 - 說明好處：向房東說明開具發票對其自身的好處，比如可以使其租賃收入更加合法合規，避免未來可能因未申報收入而面臨的稅務風險等。同時，也可以提及如果房東擔心稅負問題，可以通過合理的方式解決，如按照實際租金收入繳納稅款后開具發票。 2. 考慮代開發票 - 個人去稅務機關代開：如果房東確實不愿意自行開具發票，您可以攜帶租房合同、房東身份證復印件、房產證復印件以及自己的身份證等相關資料，前往房產所在地的稅務機關申請代開發票。不過需要注意的是，代開發票可能需要繳納一定的稅費，并且不同地區的政策和流程可能會有所不同。 - 委托中介或代理機構代開：有些地方存在專業的財稅服務公司或中介機構，可以幫助您辦理房租發票的代開業務。但選擇此類機構時，要確保其具有合法的資質和良好的信譽，避免遭受不必要的損失。 3. 收集其他替代憑證 - 轉賬記錄：如果您是通過銀行轉賬或電子支付方式支付房租的，務必保留好轉賬記錄和支付憑證，這些可以作為房租支出的輔助證明材料。雖然它們不能完全替代發票，但在一定程度上可以證明資金的流向和用途。 - 收據：讓房東出具正規的收款收據，并在收據上注明收款事由（如房屋租金）、金額、付款方式、付款日期等信息。收據雖然不能像發票那樣用于企業所得稅的抵扣，但在內部財務管理和審計時，可以作為一種原始憑證來支持房租支出的真實性。 - 租房合同：簽訂詳細的租房合同是非常重要的，合同中應明確約定租金金額、支付方式、租賃期限等關鍵條款。在沒有發票的情況下，租房合同可以作為證明房租費用發生的依據之一。 4. 調整租賃方式 - 更換房源：如果當前房東堅決無法提供發票，且上述方法都無法有效解決問題，那么可以考慮更換一個能夠提供發票的房源。在選擇新房源時，提前了解房東是否愿意配合開具發票，并將其作為重要的考量因素之一。 - 以公司名義租賃：如果是企業租賃房屋用于辦公等經營活動，可以嘗試以公司的名義與房東簽訂租賃合同，并要求開具符合稅務規定的發票。這樣可以直接將房租支出納入公司的財務核算，便于進行稅務處理。綜上所述，面對房租無發票的情況，通過與房東協商開具發票、考慮代開發票、收集其他替代憑證以及調整租賃方式等多種途徑，我們可以有效地解決這一問題。更多

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商業會計是相對于工業會計而言的生產制造銷售類的企業一般叫工業企業,當然會計人員在一定意義上可以叫做工業會計;
不從事生產,而進行商品買賣交易的企業一般稱為商業企業,當然會計人員在一定意義上可以稱為商業會計;
工業會計與商業會計,從以上介紹基本可以看得出來,反映在會計上,當然工業會計的成本是比較復雜一點,而商業會計成本核算相對比較簡單,一般以進價做為成本就可以,但是一些商場零售業是按銷售價格法核算成本,也比較復雜一些.

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