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竹子老師

竹子老師回答于05月27日

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請問老師，我公司2023年購進產品服務增值稅專用發票一認證，對方公司2024年未及時繳納稅金，被納入異常用戶。我公司收到當地稅務局通知要求2022年的進項稅額轉出，這個合理嗎？

（扶了扶眼鏡，拿起計算器，指尖在桌上輕輕敲了兩下）這個問題要分情況來看。按理說，你2022年購進的貨物，只要當時發票認證符合規定，稅局讓你轉出進項稅，這事情肯定有蹊蹺。首先得搞清楚，對方企業被納入異常戶，是因為它沒按時申報納稅還是怎么回事？如果是它2024年沒繳稅被稅局盯上，那理論上它... 更多

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金田老師

金田老師回答于05月21日

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請問一下，發票可以不寫單位，單價和數量嗎？只寫名稱和金額。

根據我國發票管理相關規定，發票必須完整填寫貨物或應稅勞務的名稱、規格型號、數量、單位、單價、金額等要素。以下是具體分析： ### 一、增值稅專用發票根據《中華人民共和國增值稅暫行條例》第三十二條明確規定，增值稅專用發票必須載明名稱、規格型號、數量、單價、稅率、稅額等內容。因此，專票... 根據我國發票管理相關規定，發票必須完整填寫貨物或應稅勞務的名稱、規格型號、數量、單位、單價、金額等要素。以下是具體分析： ### 一、增值稅專用發票根據《中華人民共和國增值稅暫行條例》第三十二條明確規定，增值稅專用發票必須載明名稱、規格型號、數量、單價、稅率、稅額等內容。因此，專票必須填寫單位、單價和數量，否則屬于不合規發票，可能面臨稅務風險。 ### 二、增值稅普通發票 1. 貨物或應稅勞務類發票根據《增值稅普通發票開具規則》，若涉及貨物或應稅勞務，發票需明確名稱、數量、單位、單價及金額。若僅填寫名稱和總金額，缺少數量、單價等明細，則不符合規范。例如，銷售一批商品時，需分項列明每種商品的單價、數量及金額，僅匯總總金額的開票方式無效。 2. 服務類發票若提供的是服務（如咨詢、設計等），且服務內容單一（如僅有一項服務），部分情況下可免于填寫數量和單價，但需以稅務部門認可的形式體現服務內容及金額。但若服務內容涉及多項，仍需分項列明。 ### 三、特殊情況處理 1. 簡化開票部分場景下（如零售小額交易），稅法允許簡化開票流程，但需滿足以下條件： - 單張發票內貨物或應稅勞務不超過2項； - 總金額與明細合計一致； - 需在系統中選擇對應的“簡化開票”功能（如有）。即便如此，仍需通過技術手段隱式體現數量和單價（如系統自動計算），不可完全空缺。 2. 電子發票特殊要求電子發票需嚴格遵循稅務系統預設的開票格式，通常強制要求填寫數量、單價等字段，無法留空。 ### 四、違規后果 1. 發票無效：缺少必要信息的發票可能被認定為無效憑證，無法用于稅前扣除或報銷。 2. 稅務風險：企業可能因開具不合規發票面臨稅務機關處罰，甚至被認定為虛開發票。 3. 會計處理問題：不完整的發票可能導致資產計價不準確（如庫存商品缺少數量和單價），影響財務報表真實性。 ### 五、建議操作 1. 普通發票：若確實無需明細（如單項服務），可咨詢當地稅務機關是否適用簡化開票；否則需補全數量、單價。 2. 專用發票：務必完整填寫所有必填項，避免稅務風險。 3. 收票方處理：若收到不合規發票，應退回重開，不可接受或自行修改。總之，發票開具需嚴格遵循“真實、完整、合規”原則，缺少單位、單價或數量的發票可能被認定為無效。具體操作中，建議結合業務性質和稅法要求，必要時咨詢主管稅務機關。更多

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菠蘿回答于05月20日

金牌答疑老師

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被稅務查了后補交完所有稅后需要注銷公司嗎？

你好，這個沒有強制規定要注銷公司哈

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木森老師

木森老師回答于05月16日

金牌答疑老師

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老師，您好~我們公司是深圳新成立沒多久的公司，印花稅的稅種還沒核定，請問核定操作步驟是什么？必須是法人才可以嗎？辦稅員能操作嗎？

在深圳新成立公司進行印花稅稅種核定，以下是相關信息： ### 一、操作步驟 1. 準備資料：需準備營業執照副本原件及復印件、法人身份證原件及復印件、公章、財務負責人身份證復印件、發票專用章（如有）、開戶許可證（如有）等。部分地區可能還要求提供經營場所證明材料，如租賃合同等。 2. 登錄電子... 在深圳新成立公司進行印花稅稅種核定，以下是相關信息： ### 一、操作步驟 1. 準備資料：需準備營業執照副本原件及復印件、法人身份證原件及復印件、公章、財務負責人身份證復印件、發票專用章（如有）、開戶許可證（如有）等。部分地區可能還要求提供經營場所證明材料，如租賃合同等。 2. 登錄電子稅務局：進入深圳市電子稅務局官網，使用公司的納稅識別號等信息登錄。 3. 找到稅種核定模塊：在電子稅務局的相關功能菜單中，查找稅種核定的入口，一般在“稅務登記”或“綜合信息報告”等相關板塊下。 4. 填寫核定信息：按照系統提示，準確填寫企業的基本信息，包括經營范圍、行業類型等。對于印花稅核定，要根據實際情況選擇應稅憑證類型等相關信息，如購銷合同、營業賬簿等。 5. 提交申請：仔細核對填寫的信息無誤后，點擊提交申請。系統可能會提示上傳相關附件資料，按要求上傳準備好的證件掃描件等。 6. 審核與反饋：稅務機關會對提交的申請進行審核，一般會在一定工作日內完成。企業可以登錄電子稅務局查看審核進度和結果，如果審核不通過，會顯示具體原因，需要根據要求進行修改和重新提交；如果審核通過，則完成印花稅稅種核定。 ### 二、辦理人員 1. 不一定是法人：辦稅員通常也可以操作稅種核定事項，但需要有相應的授權。一般來說，企業在首次辦理稅種核定等稅務事項時，可能需要法人先進行實名認證等基礎操作，之后可以授權辦稅員辦理后續的具體稅務事宜。不過不同地區稅務機關的具體要求可能會略有差異，有些情況下可能要求法人親自到場辦理一些關鍵手續或者簽署相關文件。 2. 辦稅員操作前提：辦稅員需要先在稅務機關進行實名采集和授權，獲得相應的辦稅權限，并且熟悉電子稅務局的操作流程和相關稅收政策，以確保稅種核定的準確性和合規性。建議在操作前聯系當地稅務機關的客服熱線或到辦稅服務廳咨詢具體的辦理要求和注意事項。更多

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木森老師

木森老師回答于2025年04月24日

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公司收到被投資公司的分紅，怎么交稅

我來給你講講公司收到被投資公司分紅的稅務處理。 ### 一、企業所得稅方面 - 居民企業之間分紅：如果公司是居民企業，且取得的是其他居民企業的分紅，那么該分紅收入屬于免稅收入，無需繳納企業所得稅。這是根據《企業所得稅法》及其實施條例的規定，股息、紅利等權益性投資收益，符合條件的可以作... 我來給你講講公司收到被投資公司分紅的稅務處理。 ### 一、企業所得稅方面 - 居民企業之間分紅：如果公司是居民企業，且取得的是其他居民企業的分紅，那么該分紅收入屬于免稅收入，無需繳納企業所得稅。這是根據《企業所得稅法》及其實施條例的規定，股息、紅利等權益性投資收益，符合條件的可以作為免稅收入。 - 非居民企業分紅：如果接收分紅的公司是非居民企業，那么需要按照相關規定繳納企業所得稅。非居民企業在中國境內未設立機構、場所的，或者雖設立機構、場所但取得的所得與其所設機構、場所沒有實際聯系的，應當就其來源于中國境內的所得繳納企業所得稅，一般適用稅率為20%（實際征收時可能減按10%的稅率征收，具體根據稅收協定等情況確定）。 ### 二、增值稅方面公司收到被投資公司的分紅，不屬于增值稅的征稅范圍，不需要繳納增值稅。因為分紅是一種利潤分配行為，不屬于銷售貨物、勞務、服務、無形資產或者不動產等增值稅應稅行為。 ### 三、其他情況如果被投資公司是用稅后利潤進行分紅，投資公司在計算企業所得稅時，這部分分紅收入可以從應納稅所得額中扣除，避免了重復征稅。但如果被投資公司的利潤分配不符合稅法規定，例如用稅前利潤進行分配，投資公司可能需要將這部分分紅計入應納稅所得額，繳納企業所得稅。總之，公司收到被投資公司分紅的稅務處理，要根據公司的居民身份以及被投資公司利潤分配的合法性等情況來確定。在實際操作中，一定要嚴格按照稅法規定進行申報和處理，避免稅務風險。更多

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小智老師

小智老師回答于2025年04月24日

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辦理了股權轉讓，東莞市企業在哪里做工商變更

在東莞辦理股權轉讓的工商變更，主要有以下幾種辦理地點： 1. 各鎮街市場監管分局登記大廳：例如東莞市中堂鎮的辦理地點是中堂鎮北王西路6號市場監督管理分局登記注冊大廳10-13號窗口。一般來說，每個鎮街都設有相應的市場監管分局，負責本區域內企業的工商登記和變更業務，企業可根據自身所在位置選擇... 更多

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菠蘿回答于2025年04月17日

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設備制造業最好用什么方法分配人工費

你好，可以用工時比例法，人工比例法具體根據企業自己選擇哈

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木森老師

木森老師回答于2025年04月13日

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您家本年一季度有利潤1203344.89 扣除可彌補虧損199,499.01 剩余1003845.88 預計需要繳納所得稅50192.29 ，老師這個有什么方法降一下所得稅

要降低所得稅，首先需要了解企業所得稅的計算方法和相關政策。企業所得稅通常是根據企業的應納稅所得額來計算的，而應納稅所得額是企業的收入減去允許扣除的費用、成本和虧損后的余額。以下是一些可能有助于降低所得稅的方法： 1. 增加可扣除費用： - 確保所有的合理且必要的業務費用都得到了充分... 要降低所得稅，首先需要了解企業所得稅的計算方法和相關政策。企業所得稅通常是根據企業的應納稅所得額來計算的，而應納稅所得額是企業的收入減去允許扣除的費用、成本和虧損后的余額。以下是一些可能有助于降低所得稅的方法： 1. 增加可扣除費用： - 確保所有的合理且必要的業務費用都得到了充分的扣除。例如，折舊、攤銷、研發費用、廣告費用等。 - 檢查是否有未報銷的合理費用，如差旅費、辦公費用等。 2. 利用稅收優惠政策： - 了解并利用國家或地方政府提供的各種稅收優惠政策，如高新技術企業優惠、小型微利企業優惠、研發費用加計扣除等。 - 關注是否有適用的減免稅政策或稅收返還政策。 3. 彌補以前年度虧損： - 如果有以前年度的虧損，可以用來彌補本年度的利潤，從而減少應納稅所得額。 - 在您的案例中，已經扣除了可彌補虧損199,499.01元，但可以繼續檢查是否有其他年度的虧損可以彌補。 4. 調整收入確認時間： - 如果有可能，可以通過合理的會計方法調整收入確認的時間，將部分收入確認到以后年度，從而減少本年度的應納稅所得額。 5. 提高成本費用： - 在合法合規的前提下，可以適當提高成本費用，如增加固定資產投入、提前進行維修保養等。 6. 利潤分配： - 考慮將部分利潤用于再投資，特別是投資于國家鼓勵的行業或項目，可能享受稅收優惠。 - 或者，將利潤用于股東分紅，個人股息紅利所得稅率可能低于企業所得稅率。現在，我們來計算一下在扣除可彌補虧損后的實際應納稅所得額和所得稅： $1203344.89-199499.01$ =1003845.88元預計需要繳納的所得稅為50192.29元，假設企業所得稅率為25%，則應納稅額計算如下： $1003845.88\times0.25$ =250961.47元但實際預計繳納的所得稅為50192.29元，這可能意味著企業享受了某種稅收優惠或扣除。如果要降低所得稅，可以從上述幾個方面入手，具體措施需要根據企業的具體情況和國家的稅收政策來確定。更多

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希文老師

希文老師回答于2025年04月10日

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進項稅怎么計算呀

進項稅的計算方法因不同的購進行為而有所差異。以下是根據一般情況和特定情形來詳細解析進項稅的計算方式： 1. 一般納稅人取得增值稅專用發票 - 公式：進項稅額=買價×扣除率。 - 解釋：這里的買價是指納稅人購進貨物或服務時支付的價格，扣除率則根據不同的購進行為有不同的規定。例如，如果購... 進項稅的計算方法因不同的購進行為而有所差異。以下是根據一般情況和特定情形來詳細解析進項稅的計算方式： 1. 一般納稅人取得增值稅專用發票 - 公式：進項稅額=買價×扣除率。 - 解釋：這里的買價是指納稅人購進貨物或服務時支付的價格，扣除率則根據不同的購進行為有不同的規定。例如，如果購進的是一般貨物或服務，且取得了增值稅專用發票，那么扣除率通常就是發票上注明的稅率，如13%、9%等。 - 舉例：某企業購進一批原材料，買價為100萬元，取得的增值稅專用發票上注明的稅率為13%，則該批原材料的進項稅額=100萬×13%=13萬元。 2. 小規模納稅人取得增值稅專用發票 - 公式：進項稅額=含稅銷售額÷(1+征收率)×征收率。 - 解釋：由于小規模納稅人不能抵扣進項稅額，因此這里計算出的進項稅額實際上是其應繳納的增值稅額。含稅銷售額是指銷售貨物或服務時收取的全部價款和價外費用，征收率則是小規模納稅人適用的征收率，目前一般為3%。 - 舉例：某小規模納稅人當月含稅銷售額為20萬元，則其應繳納的增值稅額（即所謂的“進項稅額”，但實際上是銷項稅額，因為小規模納稅人不能抵扣）=20萬÷(1+3%)×3%≈0.58萬元。 3. 進口貨物 - 公式：進項稅額=組成計稅價格×稅率。 - 解釋：組成計稅價格=關稅完稅價格+關稅+消費稅。關稅完稅價格是指海關審定的貨物到岸價格，關稅是根據關稅完稅價格和關稅稅率計算得出的，消費稅則是根據消費品的種類和稅率計算得出的。稅率則是根據進口貨物的種類和國家規定的稅率確定的。 - 舉例：某企業進口一批化妝品，關稅完稅價格為100萬元，關稅稅率為50%，消費稅稅率為30%，增值稅稅率為13%。則組成計稅價格=100萬×(1+50%)÷(1-30%)≈214.29萬元，進項稅額=214.29萬×13%≈27.86萬元。綜上所述，進項稅的計算方法因購進行為的不同而有所差異。在實際應用中，納稅人需要根據自己的具體情況選擇合適的計算方法，并確保計算的準確性和合規性。更多

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曦月老師

曦月老師回答于2025年04月09日

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老師，我公司是一般工業企業，整理財務數據沒有沒模板呀，有的話，能不能給我一個電子檔呀

同學，你好！對于一般工業企業的財務數據整理，通常沒有一成不變的模板，因為每家公司的業務、規模和財務系統都有所不同。不過，我可以給你提供一個通用的財務數據整理框架，你可以根據這個框架在Excel中創建自己的電子表格。 ### 工業企業財務數據整理框架 #### 1. 基本信息 - 公司名稱： - 報告... 同學，你好！對于一般工業企業的財務數據整理，通常沒有一成不變的模板，因為每家公司的業務、規模和財務系統都有所不同。不過，我可以給你提供一個通用的財務數據整理框架，你可以根據這個框架在Excel中創建自己的電子表格。 ### 工業企業財務數據整理框架 #### 1. 基本信息 - 公司名稱： - 報告期間： - 貨幣單位： #### 2. 資產負債表（Balance Sheet） ##### a. 資產（Assets） - 流動資產： - 現金及現金等價物 - 應收賬款 - 存貨 - 其他流動資產 - 非流動資產： - 固定資產 - 無形資產 - 長期投資 - 其他非流動資產 ##### b. 負債（Liabilities） - 流動負債： - 應付賬款 - 短期借款 - 其他流動負債 - 非流動負債： - 長期借款 - 其他非流動負債 ##### c. 所有者權益（Owner's Equity） - 股本 - 留存收益 - 其他權益 #### 3. 利潤表（Income Statement） - 收入： - 主營業務收入 - 其他業務收入 - 成本與費用： - 主營業務成本 - 銷售費用 - 管理費用 - 財務費用 - 稅前利潤： - 所得稅： - 凈利潤： #### 4. 現金流量表（Cash Flow Statement） ##### a. 經營活動現金流量（Operating Activities） - 銷售商品、提供勞務收到的現金 - 購買商品、接受勞務支付的現金 - 支付給職工以及為職工支付的現金 - 支付的各項稅費 - 其他與經營活動有關的現金 ##### b. 投資活動現金流量（Investing Activities） - 收回投資收到的現金 - 取得投資收益收到的現金 - 處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額 - 購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 - 投資支付的現金 - 其他與投資活動有關的現金 ##### c. 籌資活動現金流量（Financing Activities） - 吸收投資收到的現金 - 借款收到的現金 - 償還債務支付的現金 - 分配股利、利潤或償付利息支付的現金 - 其他與籌資活動有關的現金 #### 5. 補充資料（Supplementary Information） - 外幣交易情況 - 承諾事項 - 其他需要說明的事項 #### 6. 財務指標分析（Financial Ratios Analysis） - 償債能力：流動比率、速動比率、資產負債率 - 盈利能力：毛利率、凈利率、ROE（凈資產收益率） - 運營能力：存貨周轉率、應收賬款周轉率、總資產周轉率 - 成長能力：銷售收入增長率、凈利潤增長率你可以根據上述框架在Excel中創建相應的工作表，每個工作表對應一個部分，比如“資產負債表”、“利潤表”等。在每個工作表中，再細分具體的項目，并填入相應的數據。這樣，你就可以得到一個結構化的、易于更新和維護的財務數據整理電子表格了。如果你需要更具體的幫助，比如如何設置Excel公式或如何進行數據分析，請隨時告訴我，我會盡力為你解答。更多

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