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稅務師

稅務師 >涉稅服務實務

菠蘿回答于2025年04月18日

金牌答疑老師

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請問水利建設專項收入的應稅項填的是專票和普票金額之和的不含稅收入嗎？下邊是我公司1季度的開票，老師請問填那個數據

你好，186657.7

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稅務師

稅務師 >涉稅服務實務

曦月老師

曦月老師回答于2024年12月21日

金牌答疑老師

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老師，我們是小規模要普票是付款方。對方一般納稅人收款方平時開專票。我們不要專票，一般納稅人說開普票需要再重新計算服務費會加錢，為什么反而會多收錢呢？對于一般納稅人來說不是普票專票稅率都一樣嗎？例如：對方一般納稅人開專票服務費20萬，如果要開普票服務費就收25萬，為啥反而普票服務費高呢？我們是小規模不涉及抵扣，就是搞不懂為啥普票服務費高

以下是關于一般納稅人開具普票服務費加錢的分析： 1. 增值稅稅率差異：雖然一般納稅人的增值稅稅率是統一的，但在實際業務中，開具普通發票和專用發票可能會涉及不同的稅務處理。例如，對于某些服務或商品，開具普通發票可能不涉及額外的稅點計算，而開具專用發票則可能需要按照更高的稅率來計算稅額... 更多

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稅務師

稅務師 >涉稅服務實務

竹子老師

竹子老師回答于2024年10月14日

金牌答疑老師

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賬上收到營業外收入。 1.收到網銀認證的0.35元，需要按照金融服務6%稅局繳納增值稅嗎 2.出口貨物預收客戶款35萬，多收的錢客戶說不用退回了，我們做賬入了營業外收入。需要計入增值稅收入嗎？由于是出口稅率還是按照0%可以嗎？但是因為出口貨物和款已經結清，不清楚需不需要按照13%貨物來計算。

對于您提出的問題，我將逐一進行解答。 ### 問題1：收到網銀認證的0.35元，需要按照金融服務6%稅局繳納增值稅嗎？根據《中華人民共和國增值稅暫行條例》及其實施細則的規定，金融服務包括貸款服務、直接收費金融服務和保險服務等。網銀認證費用屬于金融服務中的直接收費金融服務。因此，收到網銀認... 對于您提出的問題，我將逐一進行解答。 ### 問題1：收到網銀認證的0.35元，需要按照金融服務6%稅局繳納增值稅嗎？根據《中華人民共和國增值稅暫行條例》及其實施細則的規定，金融服務包括貸款服務、直接收費金融服務和保險服務等。網銀認證費用屬于金融服務中的直接收費金融服務。因此，收到網銀認證的0.35元應按照金融服務6%的稅率繳納增值稅。具體計算如下： \[ \text{應納增值稅} = 0.35 \times 6\% = 0.021 \text{元} \] ### 問題2：出口貨物預收客戶款35萬，多收的錢客戶說不用退回了，我們做賬入了營業外收入。需要計入增值稅收入嗎？由于是出口稅率還是按照0%可以嗎？但是因為出口貨物和款已經結清，不清楚需不需要按照13%貨物來計算。根據《中華人民共和國增值稅暫行條例》及其實施細則的規定，出口貨物適用零稅率，即出口貨物不征收增值稅。因此，對于出口貨物預收款中多收的部分，如果客戶同意不退回且企業將其記入營業外收入，這部分收入不應再計入增值稅收入，也不應按照13%的貨物稅率計算。具體分析如下： 1. 出口貨物適用零稅率：出口貨物本身適用零稅率，即不征收增值稅。 2. 多收款項的處理：多收的款項客戶同意不退回，企業將其記入營業外收入，這部分收入不屬于企業的主營業務收入，因此不應計入增值稅收入。 3. 稅率適用：由于出口貨物適用零稅率，多收款項即使記入營業外收入，也不應按照13%的貨物稅率計算增值稅。綜上所述，多收的款項客戶同意不退回且記入營業外收入的部分，不應計入增值稅收入，也不應按照13%的貨物稅率計算增值稅。最終答案： 1. 收到網銀認證的0.35元，需要按照金融服務6%的稅率繳納增值稅。 2. 出口貨物預收客戶款35萬，多收的錢客戶說不用退回了，記入營業外收入的部分，不需要計入增值稅收入，也不需要按照13%的貨物稅率計算增值稅。 ```markdown ### 問題1：收到網銀認證的0.35元，需要按照金融服務6%稅局繳納增值稅嗎？根據《中華人民共和國增值稅暫行條例》及其實施細則的規定，金融服務包括貸款服務、直接收費金融服務和保險服務等。網銀認證費用屬于金融服務中的直接收費金融服務。因此，收到網銀認證的0.35元應按照金融服務6%的稅率繳納增值稅。具體計算如下： \[ \text{應納增值稅} = 0.35 \times 6\% = 0.021 \text{元} \] ### 問題2：出口貨物預收客戶款35萬，多收的錢客戶說不用退回了，我們做賬入了營業外收入。需要計入增值稅收入嗎？由于是出口稅率還是按照0%可以嗎？但是因為出口貨物和款已經結清，不清楚需不需要按照13%貨物來計算。根據《中華人民共和國增值稅暫行條例》及其實施細則的規定，出口貨物適用零稅率，即出口貨物不征收增值稅。因此，對于出口貨物預收款中多收的部分，如果客戶同意不退回且企業將其記入營業外收入，這部分收入不應再計入增值稅收入，也不應按照13%的貨物稅率計算。具體分析如下： 1. 出口貨物適用零稅率：出口貨物本身適用零稅率，即不征收增值稅。 2. 多收款項的處理：多收的款項客戶同意不退回，企業將其記入營業外收入，這部分收入不屬于企業的主營業務收入，因此不應計入增值稅收入。 3. 稅率適用：由于出口貨物適用零稅率，多收款項即使記入營業外收入，也不應按照13%的貨物稅率計算增值稅。綜上所述，多收的款項客戶同意不退回且記入營業外收入的部分，不應計入增值稅收入，也不應按照13%的貨物稅率計算增值稅。最終答案： 1. 收到網銀認證的0.35元，需要按照金融服務6%的稅率繳納增值稅。 2. 出口貨物預收客戶款35萬，多收的錢客戶說不用退回了，記入營業外收入的部分，不需要計入增值稅收入，也不需要按照13%的貨物稅率計算增值稅。 ``` 更多

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稅務師

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陳陳老師

陳陳老師回答于2024年09月13日

金牌答疑老師

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請問庫存商品的金額怎么求出來的，不用視同銷售為啥還要繳增值稅？

貸方的銷項稅做的是負數，不是正數哈，另外親把這道題完整的題目發來看一下哈。

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稅務師

稅務師 >涉稅服務實務

曦月老師

曦月老師回答于2024年08月15日

金牌答疑老師

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老師好，請問法人自己的車給公司用，每個月加郵費最高不超過700元，但有時候3個月報銷一次，報銷金額最高不超過1200元，請問加油費應該用那種方式入賬比較合理？是建立報銷制度還是按照差旅費，或者直接做進職工福利費，還是簽租賃協議呢

考慮到法人自己的車給公司用，并涉及到加油費的報銷，這在稅務處理上需要謹慎考慮。我們來逐一分析你提到的幾種方式，并給出我的專業建議： 1. **建立報銷制度**：這種方式簡單易行，但要注意確保所有報銷憑證齊全且真實有效，以備稅務審核。 2. **按照差旅費處理**：這種方式適用于員工出差期間的車... 更多

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稅務師

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金田老師

金田老師回答于2024年07月30日

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面粉是初級農產品嗎，稅率怎么也是9%

面粉作為一種經過加工的糧食產品，它已經不屬于初級農產品了。初級農產品通常指的是直接從土地中獲取的未經加工或最小加工的農產品，例如水果、蔬菜、谷物等。面粉是通過將谷物磨碎制成的，這個過程已經涉及到了加工，因此按照稅務分類，面粉通常不會被視作初級農產品。在稅率方面，不同國家和地區對... 更多

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楊陽老師

楊陽老師回答于2024年07月30日

金牌答疑老師

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從小規模購進農產品取得專票是1%，為啥只能抵扣1%，取得3%的能抵扣9%？/

您好，關于您的問題，這涉及到中國的增值稅政策。在中國，增值稅的抵扣規則是這樣的： 1. 對于小規模納稅人，他們購買商品或服務時支付的增值稅是不能抵扣的。但是，如果他們取得了增值稅專用發票（專票），那么可以按照專票上注明的稅率進行抵扣。例如，如果取得的是1%的專票，那么只能抵扣1%的增值... 更多

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希文老師

希文老師回答于2024年07月05日

金牌答疑老師

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分公司做所得稅備案，獨立核算，應該怎么選擇分支機構層級，分支機構是否繼續分配選是還是否？不同稅率地區標識選是還是否？就地繳納標識選是還是否

當處理分公司的所得稅備案時，需要注意幾個關鍵點。關于分支機構層級的選擇，你應選“2級”或“2級以下”，具體取決于你公司的實際管理層級。如果選擇“2級”，在“分支機構是否繼續分配”的問題上，通常我們會選擇“否”。至于“不同稅率地區標識”，這個選項是針對跨國公司的，如果你的公司是跨國經營，那么就選“... 更多

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小錢老師

小錢老師回答于2024年04月28日

金牌答疑老師

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您好，企業是2023年7月份成立，到12月底沒有開過發票，收入為0，次年1月份才開票，發生了一些工人工資和銀行開戶費用以及一些手續費，工資都計入成本了，利潤為-5，屬于小規模，系統提示屬于小型微利企業，現在我填寫企業所得稅年度申報應該選擇哪些表單？

同學你好，《中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表（A類）》（A100000）為小型微利企業必填表單；《一般企業收入明細表》（A101010）、《金融企業收入明細表》（A101020）、《一般企業成本支出明細表》（A102010）、《金融企業支出明細表》（A102020）、《事業單位、民間非營利組織收入、支出明細表... 更多

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木子回答于2024年04月08日

金牌答疑老師

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-100扣除90剩余10怎么處理

什么意思？？

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