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金田老師

金田老師回答于2025年04月28日

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老師，零售企業資金周轉率怎么算

零售企業資金周轉率的計算方法，其實很簡單，就是用企業的銷售收入除以平均資金占用額。這里所說的平均資金占用額，通常是指企業期初和期末資金占用的平均值。具體來說，公式可以表示為：資金周轉率 = 銷售收入 / [(期初資金占用 + 期末資金占用) / 2]。這個指標反映了企業資金的使用效率，資金周轉... 更多

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楊陽老師

楊陽老師回答于2025年04月09日

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年數總和怎么加得到的15呢

要理解年數總和如何加得到15，我們需要明確問題中的“年數總和”指的是什么。通常在會計或財務中，年數總和可能與折舊方法有關，例如年數總和法（Sum-of-the-Years'-Digits method, SYD）。假設我們討論的是年數總和法，那么年數總和是指資產使用年限的所有年份的總和。例如，如果一個資產的使用年限是... 更多

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淼淼老師

淼淼老師回答于2025年02月09日

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你好，老師，我想問一下，我們有兩個公司，一個子公司，我們的存貨從母公司，直接給子公司賣，沒有收款，這個怎么做賬務處理啊，還有就是子公司有些客戶把款又打在母公司賬戶，這個又該怎么做賬啊

針對你提出的問題，以下是我的解答： ### 一、母公司直接給子公司賣存貨，沒有收款的賬務處理 1. 從母公司角度： - 借：長期股權投資（或內部往來科目，具體需根據公司內部核算要求確定） - 貸：庫存商品（或其他相關存貨科目，按存貨賬面價值結轉） - 應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）（... 更多

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希文老師

希文老師回答于2025年01月03日

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房租14100，中介說要1個點的稅，應該打多少錢，才能對公打款和發票對應好入帳

要解決這個問題，我們需要理解“1個點的稅”是什么意思。在會計和財務中，“1個點”通常表示1%的稅率。因此，中介說要1個點的稅，意味著需要支付房租金額的1%作為稅款。下面是詳細的解析過程： ### 步驟1：計算稅款房租金額為14100元，稅率為1%。稅款 = 房租金額 × 稅率 = 14100 × 0.01... 更多

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陳陳老師

陳陳老師回答于2024年11月16日

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老師您好！請問圖上的投資收益在借方是增加還是減少？為什么？

投資收益在借方表示減少哈，在貸方表示增加。

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菠蘿回答于2024年10月12日

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當月收到上月員工轉來叫社保和公積金個人部分的錢怎么入賬

根據我多年會計處理的經驗來看，當月收到員工轉來上月的社保和公積金個人部分錢時，正確的會計處理非常重要，以確保財務數據的準確性和合規性。接下來，我將為您解釋如何處理這些款項才最符合會計準則，并確保過程準確無誤： ### 一、賬務處理的原則 1. 及時確認收入 - 款項的實際到賬時間：在收... 根據我多年會計處理的經驗來看，當月收到員工轉來上月的社保和公積金個人部分錢時，正確的會計處理非常重要，以確保財務數據的準確性和合規性。接下來，我將為您解釋如何處理這些款項才最符合會計準則，并確保過程準確無誤： ### 一、賬務處理的原則 1. 及時確認收入 - 款項的實際到賬時間：在收到款項的當月，應確認其他應付款——社保個人部分和公積金個人部分的收入。這有助于準確反映企業的財務狀況，避免賬實不符的情況出現。 - 款項的歸屬期：盡管款項在當月收到，但它應歸屬于上月的義務。因此，需在賬務處理中明確表示出來，以便后續準確的財務報表披露。 2. 準確核算負債 - 計提與支付一致性：企業之前已計提了相關的社保和公積金費用，因此在支付這些費用時，需要將對應的負債轉為實際支付。要體現這種一致性，確保負債科目準確反映企業的實際負債情況。 - 避免誤報漏報：通過細致的核算，可以有效避免因疏忽導致的誤報或漏報現象。這對企業管理和財務分析來說，都是不可或缺的保障。 ### 二、賬務處理的步驟 1. 確認收款 - 記賬憑證：當實際收到員工的社保和公積金個人部分款項時，應將該筆款項記入“銀行存款”借方，同時記入“其他應付款——社保個人部分”和“其他應付款——公積金個人部分”貸方。 - 分錄說明：借：銀行存款；貸：其他應付款——社保個人部分/公積金個人部分。這樣能夠清晰反映企業收到了員工的款項，并準確記錄到對應的負債科目中。 2. 沖銷應付款項 - 內部沖賬處理：在確認收到款項后，企業需要對已經計提的相應應付款項進行沖銷處理，以確保負債科目的準確性。這意味著在支付相關款項時，要同時調整預提的負債金額。 - 記賬憑證：借：其他應付款——社保個人部分/公積金個人部分，貸：應付職工薪酬——社保/公積金。這樣能確保應付職工薪酬項目準確，反映出企業應支付的實際義務。 ### 三、補充注意事項 1. 核對與確認 - 月賬單核對：企業在處理相關賬務時，應定期與社保局及公積金管理中心提供的賬單進行核對，確保所有數字的準確性。這有助于及時發現并糾正可能存在的錯誤。 - 員工工資單確認：確保從員工處收集的工資單信息與實際到賬的款項一致，避免因信息不匹配造成的會計錯誤。 2. 政策更新 - 關注政策變動：各地的社保和公積金政策可能會有所變化，包括費率和繳納基數等。因此，財務人員需及時關注相關政策的更新，并調整企業的財務處理方法，確保符合最新的政策要求。 - 定期培訓：建議企業對相關財務人員進行定期培訓，使其掌握最新的政策和會計準則，從而更好地處理相關賬務工作。當你收到員工轉來的上月社保和公積金個人部分款項時，應在當月進行賬務處理，將其計入相應的負債科目。同時，確保與款項歸屬期保持一致，并進行必要的核算步驟，以保證財務報表的準確性和管理的規范性。更多

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楊陽老師

楊陽老師回答于2024年10月11日

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當月收到上月員工轉來叫社保和公積金個人部分的錢怎么入賬

根據我多年會計經驗，當月收到上月員工轉來的社保和公積金個人部分的錢時，這種情況通常意味著公司已經代為支付了員工的社保和公積金費用，而員工則在之后進行償還。這涉及到會計處理中的“其他應收款”科目，具體如何處理呢，我們一起來探討： ### 一、賬務處理的原則 1. **及時確認款項**：在收到員... 根據我多年會計經驗，當月收到上月員工轉來的社保和公積金個人部分的錢時，這種情況通常意味著公司已經代為支付了員工的社保和公積金費用，而員工則在之后進行償還。這涉及到會計處理中的“其他應收款”科目，具體如何處理呢，我們一起來探討： ### 一、賬務處理的原則 1. **及時確認款項**：在收到員工的款項時，應當及時確認這筆資金的到賬情況，并將其記錄在相應的會計科目中。這有助于保持賬務的準確性和及時性。 2. **準確分類處理**：對于員工轉來的社保和公積金個人部分的錢，應當明確其性質為“其他應收款-員工借款”，并在會計處理中準確反映。 3. **遵循會計準則**：在進行會計處理時，應嚴格遵循企業會計準則和相關法規的要求，確保賬務處理的合規性和規范性。 ### 二、會計分錄的步驟 1. **確認收款**：借：庫存現金/銀行存款貸：其他應付款-員工社保個人部分，借：庫存現金/銀行存款貸：其他應付款-員工公積金個人部分，在收到員工的款項時，應將收到的款項分別計入“庫存現金”或“銀行存款”科目，并同時確認為“其他應付款-員工社保個人部分”和“其他應付款-員工公積金個人部分”的減少。 2. **沖銷之前預付款項**：借：其他應付款-員工社保個人部分貸：其他應收款-員工借款（之前預付的款項），借：其他應付款-員工公積金個人部分貸：其他應收款-員工借款（之前預付的款項），如果之前公司已經為員工墊付了社保和公積金的個人部分，此時應沖銷之前預付的款項，即減少“其他應收款-員工借款”科目的余額。 3. **結平應付職工薪酬**：借：應付職工薪酬-社保貸：其他應付款-員工社保個人部分，借：應付職工薪酬-公積金貸：其他應付款-員工公積金個人部分，同時，為了反映公司實際承擔的社保和公積金支出，應將“應付職工薪酬-社?！焙汀皯堵毠ば匠?公積金”科目的個人部分轉出至“其他應付款”科目下的員工個人部分。 ### 三、后續管理與核對 1. **定期對賬**：定期與員工進行對賬，確保雙方對款項的認識一致，避免出現誤解或糾紛。 2. **核對金額**：在處理過程中要仔細核對每一筆金額，確保準確無誤。 3. **保留憑證**：保留所有相關的會計憑證和文件，以備日后查證或審計之需。以上就是我對這個問題的看法，如果你有更具體的會計問題或者需要進一步解釋的細節，隨時可以問我。希望這些信息能幫到你！更多

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菠蘿回答于2024年10月08日

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應收帳款貸方有余額顯示補銀行是什么意思

你好，在哪里顯示的

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曦月老師

曦月老師回答于2024年10月08日

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請問公司應收賬款，明細在哪里查？

您好，我是您的會計顧問，擁有10年的會計實務經驗，很高興能為您提供幫助。關于您的問題，公司應收賬款的明細可以通過幾種途徑查到，具體取決于您使用的是哪種財務軟件或系統。以下是一些常見的方法： ### 一、財務軟件/ERP系統中查詢 1. **用友U8**：進入用友U8系統后，在左側導航欄找到“財務會計”... 您好，我是您的會計顧問，擁有10年的會計實務經驗，很高興能為您提供幫助。關于您的問題，公司應收賬款的明細可以通過幾種途徑查到，具體取決于您使用的是哪種財務軟件或系統。以下是一些常見的方法： ### 一、財務軟件/ERP系統中查詢 1. **用友U8**：進入用友U8系統后，在左側導航欄找到“財務會計”模塊，然后點擊“應收應付管理”，接著選擇“客戶往來明細賬”。在彈出的對話框中，選擇相應的科目（如“應收賬款”），并設置查詢的時間范圍和客戶范圍，最后點擊“確定”即可查看應收賬款的明細。 2. **金蝶K3**：在金蝶K3的主界面，選擇“財務會計”下的“應收款管理”，然后點擊“明細表”。在明細表窗口中，選擇對應的客戶和日期范圍，系統將自動顯示該客戶在指定日期范圍內的應收賬款明細。 3. **其他財務軟件**：對于其他財務軟件，如SAP、Oracle等，操作流程可能有所不同，但基本原理相同。通?？梢栽凇皯召~款”、“客戶管理”或“賬務處理”等相關模塊下找到應收賬款明細的查詢入口。 ### 二、手工賬查詢如果沒有使用財務軟件或ERP系統，而是采用手工賬進行財務管理，那么可以通過查閱“應收賬款明細賬”來了解應收賬款的具體情況。應收賬款明細賬通常會記錄每個客戶的各項交易明細，包括期初余額、借方發生額、貸方發生額以及期末余額等。 ### 三、注意事項 1. **確保數據準確性**：在查詢應收賬款明細時，務必確保所查數據的準確性和完整性。特別是對于長期未結清的應收賬款，更需要仔細核對。 2. **定期對賬**：企業應定期與債務人進行對賬，確保雙方賬面記錄一致，避免出現差錯和糾紛。 3. **關注壞賬風險**：對于長期未能收回的應收賬款，企業需要密切關注其回收情況，并評估壞賬風險。必要時，可以考慮計提壞賬準備或采取法律手段追討欠款。總之，以上信息基于一般的會計處理原則和常見財務軟件的操作方法。如果您使用的是特定的財務軟件或系統，建議參考相應的用戶手冊或咨詢軟件供應商的技術支持部門以獲取更具體的指導。更多

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吉祥老師

吉祥老師回答于2024年09月24日

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供應商優惠怎么填制憑證

具體情況說說，發票是怎么開的？

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《初級會計實務》相對較難，有三分之二的分數需要核算，這部分內容出題的靈活性很大，有可能是整個考試里面的攔路虎。

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