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莎莎老師

莎莎老師回答于2025年03月10日

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老師公司月月報稅。也需要交稅嗎?沒有開發票的情況

公司月月報稅，即使沒有開發票，也可能需要交稅。這主要取決于公司的納稅人類型、稅務規定以及是否存在其他應稅收入等因素。以下是對這一問題的詳細解答： 1. 一般納稅人企業 - 增值稅：一般納稅人企業無論是否開具發票，只要有應稅收入，就必須按照稅法規定的稅率繳納增值稅。例如，企業銷售了一... 公司月月報稅，即使沒有開發票，也可能需要交稅。這主要取決于公司的納稅人類型、稅務規定以及是否存在其他應稅收入等因素。以下是對這一問題的詳細解答： 1. 一般納稅人企業 - 增值稅：一般納稅人企業無論是否開具發票，只要有應稅收入，就必須按照稅法規定的稅率繳納增值稅。例如，企業銷售了一批貨物，即使未開具發票，但該筆銷售行為已經發生，形成了應稅收入，就需要計算并繳納增值稅。未開具發票的銷售收入在納稅申報時，通常需要在增值稅納稅申報表的相關欄次進行填寫，如“無票收入”欄。 - 企業所得稅：企業每一納稅年度的收入總額，減除不征稅收入、免稅收入、各項扣除以及允許彌補的以前年度虧損后的余額，為應納稅所得額。如果企業在當月有盈利，即使沒有開具發票取得收入，也需要根據會計核算的應納稅所得額計算繳納企業所得稅。 2. 小規模納稅人企業 - 增值稅：小規模納稅人企業的增值稅通常按季度申報繳納，但如果存在未開票收入，在達到起征點時需要繳納增值稅。例如，某小規模納稅人企業當月有未開票的銷售收入，加上其他已開票收入后，月銷售額超過了增值稅起征點，那么就需要對該月的銷售額全額計算繳納增值稅。 - 企業所得稅：與一般納稅人類似，小規模納稅人企業如果有盈利，也需要根據應納稅所得額計算繳納企業所得稅。綜上所述，公司月月報稅并不意味著只有在開發票的情況下才需要交稅。即使沒有開發票，只要企業存在應稅收入或其他應稅行為，并且達到了稅法規定的納稅條件，就需要依法履行納稅義務。因此，企業在進行稅務申報時，應全面、準確地核算自身的應稅收入和應稅行為，確保稅務申報的真實性和準確性。更多

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淼淼老師

淼淼老師回答于2025年01月08日

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個體工商戶需要什么時候，報什么稅

個體工商戶需要報稅的時間通常取決于其經營規模和業務類型。以下是一些常見的報稅時間要求： 1. 增值稅 - 小規模納稅人每月的增值稅申報通常是在次月的15日之前完成。例如，如果某個體工商戶在3月份有銷售活動，那么需要在4月15日前提交相關資料，并按照規定繳納相應金額。如果遇到節假日，可以提... 更多

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竹子老師

竹子老師回答于2024年12月21日

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老師，一般納稅人本月全部發票只開了普票，沒有開具專票。開具的普票的銷項稅可以用取得的專票進項稅抵扣嗎？

一般納稅人在本月只開具了普通發票（普票），而沒有開具專用發票（專票）。在這種情況下，開具的普票的銷項稅是否可以用取得的專票進項稅來抵扣，需要根據具體情況來判斷。 1. 增值稅抵扣原理：增值稅是一種流轉稅，其特點是在商品或服務流轉過程中，每個環節的增值部分都需要繳納稅款。對于一般納稅... 更多

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金田老師

金田老師回答于2024年11月16日

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老師，進項稅額最多保留多長時間不做勾選？假設我的銷項一直小于進項，每個期間都抵扣不完進項，問這個進項票多次時間就作廢了？

根據《增值稅暫行條例》第四條的規定，增值稅一般納稅人銷售貨物或者應稅勞務時，應納稅額為當期銷項稅額抵扣當期進項稅額后的余額。如果當期的銷項稅額小于進項稅額，不足抵扣的部分可以結轉下期繼續抵扣。這意味著，進項稅額沒有明確的保留期限，只要企業持續經營，就可以在以后各期抵扣，甚至直到... 更多

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金田老師

金田老師回答于2024年10月24日

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老師下午好，請問我這邊是個體，申報季度經營所得員工工資可以作為成本填進去嗎？發的工資需要申報個稅嗎？

以下是我對于學員提出問題的解答： ### 員工工資是否可以作為成本填列？是的，員工工資可以作為成本填列。根據《個體工商戶個人所得稅計稅辦法》（國家稅務總局令第35號）第二十一條的規定，個體工商戶實際支付給從業人員的、合理的工資薪金支出，準予扣除。因此，在申報季度經營所得時，員工的工... 更多

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楊陽老師

楊陽老師回答于2024年10月23日

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老師好，請問企業所得稅季度申報里邊需要填的營業成本就是季度利潤表里邊的營業成本嗎？包不包含稅金及附加還有管銷財的費用

您好，是的，企業所得稅季度申報里的營業成本就是季度利潤表里的營業成本。這個營業成本包括了公司運營過程中所有的成本支出，比如原材料、人工、租金、水電費等。它并不直接包含稅金及附加，但如果你在計算營業成本時已經把這部分費用考慮進去了，那么在填寫稅金及附加時就不需要再單獨計算了。至于管... 更多

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小智老師

小智老師回答于2024年10月12日

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老師您好，大宗平臺貿易公司，他的控股股東是國有企業，占股51%，現在要轉出去35%（2000萬）， 1.內審評估都需要做哪些？ 2.轉股雙方涉及哪些稅？多少稅率？ 3.貿易公司自己需要交哪些稅？

您好，針對您提出的問題，我將逐一進行解答。 ### 1. 內審評估都需要做哪些？在轉讓股權之前，需要進行內部審計和資產評估，以確保交易的公平性和透明度。具體步驟包括： - **財務審計**：對公司的財務報表進行全面審計，確保其真實性和準確性。 - **資產評估**：對貿易公司的所有資產（包括有形資... 您好，針對您提出的問題，我將逐一進行解答。 ### 1. 內審評估都需要做哪些？在轉讓股權之前，需要進行內部審計和資產評估，以確保交易的公平性和透明度。具體步驟包括： - **財務審計**：對公司的財務報表進行全面審計，確保其真實性和準確性。 - **資產評估**：對貿易公司的所有資產（包括有形資產和無形資產）進行評估，以確定其市場價值。 - **盡職調查**：對貿易公司的業務、合同、法律事項等進行全面調查，以發現潛在的風險和問題。 - **內部審批**：按照公司章程和相關法規，完成內部決策程序，并獲得必要的批準。 ### 2. 轉股雙方涉及哪些稅？多少稅率？在股權轉讓過程中，主要涉及以下幾種稅： - **企業所得稅**：股權轉讓所得屬于企業的收入，需要繳納企業所得稅。根據《中華人民共和國企業所得稅法》，企業所得稅的稅率為25%。計算公式為： \[ \text{應納所得稅額} = \text{股權轉讓所得} \times 25\% \] - **印花稅**：股權轉讓合同需要繳納印花稅，稅率為0.05%。計算公式為： \[ \text{應納印花稅額} = \text{股權轉讓金額} \times 0.05\% \] - **增值稅**：根據現行政策，股權轉讓不屬于增值稅的征稅范圍，因此不需要繳納增值稅。 ### 3. 貿易公司自己需要交哪些稅？貿易公司在正常經營過程中，主要涉及以下稅種： - **增值稅**：貿易公司銷售商品或提供服務需要繳納增值稅。根據不同的行業和具體情況，適用的增值稅率可能有所不同，一般為13%或9%。計算公式為： \[ \text{應納增值稅額} = \text{銷項稅額} - \text{進項稅額} \] - **企業所得稅**：貿易公司的利潤需要繳納企業所得稅，稅率為25%。計算公式為： \[ \text{應納所得稅額} = \text{應納稅所得額} \times 25\% \] - **城市維護建設稅及教育費附加**：根據實際繳納的增值稅額，還需要繳納城市維護建設稅及教育費附加，稅率分別為7%、3%和2%。計算公式為： \[ \text{城市維護建設稅額} = \text{實繳增值稅額} \times 7\% \] \[ \text{教育費附加} = \text{實繳增值稅額} \times 3\% \] \[ \text{地方教育附加} = \text{實繳增值稅額} \times 2\% \] 希望以上回答對您有所幫助。如有更多問題，歡迎繼續咨詢。更多

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木棉老師

木棉老師回答于2024年09月27日

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請問我們是建筑安裝行業，叫的挖機，費用大概在8000左右，對方開票機械費，這一部分款必須走對公打款嗎還是走報銷也可以呢

這位同學，你好！在咱們建筑安裝行業里，挖機費用這樣的大頭支出，確實得慎重處理。我建議還是通過公對公打款的方式，這樣既保證了資金的安全，也方便了財務記錄和稅務追蹤。當然，如果是小額且內部員工墊付的情況，走報銷流程也是可以的，但具體還得看公司內部的財務管理規定。那么，關于挖機費用的支... 這位同學，你好！在咱們建筑安裝行業里，挖機費用這樣的大頭支出，確實得慎重處理。我建議還是通過公對公打款的方式，這樣既保證了資金的安全，也方便了財務記錄和稅務追蹤。當然，如果是小額且內部員工墊付的情況，走報銷流程也是可以的，但具體還得看公司內部的財務管理規定。那么，關于挖機費用的支付方式，咱們來詳細聊聊吧！ ### 一、對公賬戶打款 1. **法律合規性** - **發票與付款一致性**：根據稅法規定，企業購買貨物或服務，尤其是取得增值稅專用發票時，需要通過銀行對公轉賬的方式進行支付。這主要是為了確保發票流和資金流的一致性，避免出現虛假交易背景的問題。 - **稅務檢查**：如果企業通過報銷流程支付大額費用而沒有相應的合法交易背景，可能會被稅務機關認為存在偷稅漏稅的行為，從而引發一定的稅務風險。 2. **財務透明度** - **賬務清晰**：通過銀行對公轉賬，所有的交易記錄都會在銀行流水和公司賬戶中留下痕跡，這使得每一筆支出都有據可查，方便財務部門的對賬和審計。 - **防止資金挪用**：通過對公賬戶進行轉賬付款，可以有效避免個人賬戶收款后的資金挪用問題，從根源上防范資金風險。 3. **操作流程** - **簽訂合同**：在租用挖機前，通常需要和供應商簽訂租賃合同，明確租賃期限、費用、付款方式等條款。這是為了保證雙方權益的法律依據。 - **銀行轉賬**：按照合同約定，通過公司對公賬戶將租金支付給供應商的對公賬戶。完成支付后，需要保存好銀行轉賬憑證，作為財務記賬和稅務申報的重要依據。 ### 二、報銷流程 1. **適用情形** - **零星支出**：對于一些零星的、低額度的支出，例如員工緊急情況下墊付的一些小額費用，可以通過報銷方式處理。但挖機費用8000元顯然不屬于此類情況。 - **無發票來源**：某些情況下，如果無法取得發票（如一些小規模的個體經營者無法開具正規發票），也可以通過報銷流程，但依然需要提供相應的收款憑證。 2. **財務處理** - **內部憑證**：報銷時，需要提供內部審批單以及相關的支出憑證。例如，員工墊付挖機費用后，需要提供挖機租賃合同、收款收據等證明材料。 - **審核流程**：財務部門會根據公司內控制度進行審核，確認報銷的真實性和合規性后，再進行費用報銷和賬務處理。 3. **注意事項** - **合規性**：即使是報銷形式，也需保證交易背景真實、合理，避免因不合規票據導致的稅務風險。 - **報銷標準**：公司需要制定明確的報銷標準和流程，確保報銷行為規范，同時便于財務審計。 ### 三、結合具體情況采用適當方式 1. **金額大小** - **大額費用**：如挖機租賃費用金額較大，且屬于企業經營性支出，原則上應通過對公賬戶支付并獲取發票，以保證入賬的規范性和稅務合規性。 - **小額費用**：如果是小額且不常發生的費用，可以考慮通過員工報銷的方式，但仍需保證票據的真實性和合理性。 2. **企業內控** - **制度完善**：如果企業內部財務制度較為完善，可以根據實際情況靈活選擇支付方式，但無論怎樣選擇，都需遵循合法合規的原則。 - **定期審計**：建議定期對財務流程進行審計，確保所有支出均符合公司內部制度和外部法規要求。 3. **稅務考慮** - **進項稅額抵扣**：通過正規渠道獲取發票，不僅可以提高費用列支的規范性，還可以用于進項稅額抵扣，減輕企業稅負。 - **避免稅務風險**：確保所有支出均有合法的票據支持，能夠有效避免潛在的稅務風險，保障企業的健康運營。所以啊，面對挖機這類大件支出，咱們還是得規規矩矩地通過對公賬戶打款，并開具正規發票。這樣既能確保財務透明，又能滿足稅務合規的要求。當然了，如果是公司內部員工的小額墊付，走報銷流程也是可以的，但務必確保流程規范、憑證齊全。咱們會計啊，就是要在細節中把握全局，讓每一筆賬都清清白白！更多

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曉曉老師

曉曉老師回答于2024年09月11日

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一般納稅人、小規模納稅人、小型微利企業的發票稅率分別是多少？所得稅分別是多少？

稅率：13%、9%、6%、0%。適用征收率有：3%、小規模減按1%，5%。所得稅稅率：25%，小微企業減按5%、高企15%

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陳陳老師

陳陳老師回答于2024年09月11日

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小型微利企業開的發票也是增值稅嗎

親，是的哈。

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