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金田老師

金田老師回答于05月27日

金牌答疑老師

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普票不是不能價稅分離嗎

學員，關于普票能否價稅分離的問題，我來給你說道說道。這在實際工作中啊，得根據具體情況來判斷，可不能一概而論。一般來說，普通發票通常是不進行價稅分離的。像我們常見的增值稅普通發票，它和增值稅專用發票不同，主要用途是作為報銷憑證，而不是用來抵扣進項稅額的。所以在大多數情況下，我們直... 更多

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希文老師

希文老師回答于2025年04月27日

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股東投資的時候沒有備注投資款，這個可以用收據證明嗎？

我來給你分析這個問題。股東投資時轉賬沒有備注“投資款”，用收據證明是可行的，但需要結合其他材料形成完整證據鏈。以下是具體分析和操作建議： --- ### 1. 收據的法律效力 - 收據的作用：公司出具的收款收據可以證明股東向公司支付了款項，但需明確標注為“投資款”或“出資款”，并加蓋公司公章。若... 我來給你分析這個問題。股東投資時轉賬沒有備注“投資款”，用收據證明是可行的，但需要結合其他材料形成完整證據鏈。以下是具體分析和操作建議： --- ### 1. 收據的法律效力 - 收據的作用：公司出具的收款收據可以證明股東向公司支付了款項，但需明確標注為“投資款”或“出資款”，并加蓋公司公章。若收據未明確款項性質，需結合其他證據補充說明。 - 注意點： - 收據內容需完整（金額、日期、股東姓名、公司名稱、款項用途等）。 - 收據需與銀行流水、股東會決議等材料相互印證。 --- ### 2. 需補充的其他證據若僅憑收據可能不足以證明出資性質，建議補充以下材料： - 銀行流水：股東向公司賬戶轉賬的記錄（需體現轉賬時間、金額）。 - 股東會決議或出資協議：證明股東與公司對出資的約定（如出資比例、時間等）。 - 出資證明書：公司簽發的股東出資憑證（需載明出資金額、時間、股權比例）。 - 會計處理憑證：公司賬務中將該筆款項計入“實收資本”或“股本”的憑證。 - 股東書面確認：其他股東或公司出具的書面說明，明確該款項為投資款。 --- ### 3. 操作建議 1. 與公司協商補充材料： - 要求公司出具正式的出資證明書，并注明該筆款項為投資款。 - 在股東名冊中補充記載該筆出資，并簽字確認。 2. 完善賬務處理： - 公司收到款項后，應做會計分錄：借：銀行存款貸：實收資本——XX股東 - 若已用于公司經營，需提供資金用途的說明。 3. 留存書面證據： - 通過郵件、函件等方式與公司確認款項性質，保留書面溝通記錄。 --- ### 4. 風險提示 - 稅務風險：若未明確出資性質，可能被誤認為借款或收入，導致稅務問題（如繳納增值稅、個人所得稅等）。 - 工商登記風險：若未及時辦理股東出資變更登記，可能影響股東權益的法律效力。 --- ### 總結收據可以作為證明股東出資的材料之一，但需結合銀行流水、股東會決議、出資證明書等形成完整的證據鏈。建議盡快與公司協商補充相關文件，并完善賬務和工商登記手續，以規避潛在風險。如果還有疑問，可以私信我具體細節（如金額、公司類型等），我再幫你針對性分析！ ?? 更多

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木森老師

木森老師回答于2025年04月24日

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個體戶給名下員工發工資需要繳納個稅嘛？

個體戶給名下員工發工資是需要繳納個人所得稅的，以下是具體說明： 1. 法律依據：《中華人民共和國個人所得稅法》規定，個體工商戶向雇工支付勞動報酬，是法定的個人所得稅扣繳義務人，具有依法履行代扣代繳個人所得稅的法定義務。 2. 操作方式：個體戶在發放員工工資時，需要按照稅務部門的規定，根... 更多

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快樂老師

快樂老師回答于2025年04月20日

金牌答疑老師，已為數十萬學員排憂解難

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老師，請問做母嬰個體小規模，申報增值稅無票收入2250元應該填到哪里呢，附加稅的計稅依據是不都是0了？水利建設專項收入申報應稅項應該填多少呢

無票收入填10-12欄。附加稅不用交，水利建設基金就用不含稅銷售金額為計稅依據哈

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竹子老師

竹子老師回答于2025年03月29日

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貨物銷售折扣打折有不能低于幾折的要求嗎？還是只要不低于成本價就可以？

對于貨物銷售折扣打折是否有不能低于幾折的要求，以及是否只要不低于成本價就可以的問題，我可以根據我的專業知識和實踐經驗給出以下回答： ### 一、折扣限制 1. 法律層面 - 不正當競爭的防止：《中華人民共和國反不正當競爭法》明確禁止經營者以排擠競爭對手為目的，以低于成本的價格銷售商品。... 對于貨物銷售折扣打折是否有不能低于幾折的要求，以及是否只要不低于成本價就可以的問題，我可以根據我的專業知識和實踐經驗給出以下回答： ### 一、折扣限制 1. 法律層面 - 不正當競爭的防止：《中華人民共和國反不正當競爭法》明確禁止經營者以排擠競爭對手為目的，以低于成本的價格銷售商品。這意味著，如果折扣銷售導致價格低于成本，并且目的是排擠競爭對手，那么這種行為是違法的。 - 特定情況下的例外：然而，該法律也提供了一些例外情況，如銷售鮮活商品、處理有效期限即將到期的商品或其他積壓的商品、季節性降價、因清償債務、轉產、歇業等原因降價銷售商品等。這些情況下的低于成本銷售并不被視為不正當競爭。 2. 行業自律與規范 - 行業標準：雖然法律沒有明確規定具體的折扣限制，但某些行業或領域可能存在自律性的規范或標準，對折扣幅度進行指導或限制。這些規范可能基于行業特點、市場情況或消費者保護等因素制定。 - 企業政策：企業自身也可能根據經營策略、成本結構、市場競爭狀況等因素設定內部的折扣政策，以確保折扣銷售不會損害企業的長期利益。 ### 二、成本價考量 1. 成本構成：成本價通常包括生產成本、運營費用、稅費等多個方面。在確定折扣時，企業需要綜合考慮這些成本因素，確保折扣后的價格能夠覆蓋成本并實現盈利。 2. 市場競爭與消費者需求：除了成本因素外，企業還需要根據市場競爭狀況和消費者需求來靈活調整折扣策略。在某些競爭激烈的市場環境中，為了吸引消費者并保持市場份額，企業可能需要提供更具吸引力的折扣。綜上所述，貨物銷售折扣并沒有一個固定的“不能低于幾折”的要求。企業需要綜合考慮法律法規、行業自律規范、成本價以及市場競爭和消費者需求等多個因素來確定合理的折扣幅度。同時，企業也應確保折扣銷售行為符合相關法律法規和商業道德規范，避免不正當競爭和損害消費者權益的行為。更多

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淼淼老師

淼淼老師回答于2025年01月17日

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收到發票了怎么沖

我深知準確進行這一步驟的重要性。下面我將詳細講解如何處理收到發票后的沖賬操作： 1. 暫估入賬的沖銷 - 紅字憑證沖回暫估：在尚未收到發票時，企業會進行暫估入賬處理。當收到發票后，需要用紅字憑證沖回原暫估分錄。例如，如果原材料暫估入庫，那么在收到發票后需要做以下分錄： ```... 我深知準確進行這一步驟的重要性。下面我將詳細講解如何處理收到發票后的沖賬操作： 1. 暫估入賬的沖銷 - 紅字憑證沖回暫估：在尚未收到發票時，企業會進行暫估入賬處理。當收到發票后，需要用紅字憑證沖回原暫估分錄。例如，如果原材料暫估入庫，那么在收到發票后需要做以下分錄： ``` 借：原材料 -1150.44 貸：應付賬款－暫估/無票（某供應商）-1150.44 ``` 這表示對之前暫估入賬的金額進行沖銷。 - 重新入賬：在紅字沖回暫估分錄后，根據收到的發票重新進行正式入賬處理。例如： ``` 借：原材料 1150.44 應交稅費－應交增值稅（進項稅額）149.56 貸：應付賬款－某供應商 1300 ``` 這表示根據實際發票金額重新確認原材料成本和增值稅進項稅額。 2. 跨年暫估入賬沖回 - 直接沖減當年成本：如果金額較小且符合會計準則和稅法規定，可以直接沖減當年的成本。例如： ``` 借：管理費用 -XXXX 貸：應付賬款 -XXXX ``` - 調整以前年度損益：如果金額較大，需要調整以前年度的損益，以確保財務報表的真實性和準確性。例如： ``` 借：以前年度損益調整 XXXX 貸：應付賬款 XXXX ``` 3. 計提費用的沖回 - 沖回預提費用：在計提費用后收到發票，首先需要用紅字憑證沖回預提費用分錄。例如： ``` 借：管理費用 -XXXX 貸：其他應付款 -- 預提XX費用 -XXXX ``` - 重新確認費用：根據發票金額重新確認費用并進行正式入賬處理。例如： ``` 借：管理費用 XXXX 貸：銀行存款/現金 XXXX ``` 4. 紅字發票的沖回 - 銷售方開具紅字發票：如果上月已結轉收入和成本，需要做紅字沖銷。例如： ``` 借：銀行存款（紅字）貸：主營業務收入（紅字）貸：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）（紅字） ``` - 購貨方收到紅字發票：需要做以下會計分錄： ``` 借：原材料/庫存商品（紅字）借：應交稅費/應交增值稅/進項稅額轉出（紅字） ``` - 重新接收藍字發票：在收到正確的藍字發票后，再次進行會計分錄。例如： ``` 借：原材料/庫存商品 XXXX 應交稅費－應交增值稅（進項稅額）XXXX 貸：應付賬款－某供應商 XXXX ``` 總的來說，收到發票后的沖賬操作需要根據具體情況進行不同的會計處理。通過以上詳細的步驟和案例分析，希望能幫助你更好地理解和應用這些知識。更多

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菠蘿回答于2025年01月07日

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小規模經營所得A表和b表怎么填寫，是寫一年度的還是季度，成本的話話怎么寫？只寫進項票金額還是？

你好，你是填匯算嗎，填一整年的，成本填你賬上的成本科目金額

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竹子老師

竹子老師回答于2024年12月24日

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我們提供一些包材，包裝瓶，包裝盒，廠家提供產品原料，生產產品，這個我們提供的包裝瓶和盒如何做賬，廠家生產的產品核算主營業務成本是怎么核算的？

關于您提到的包裝瓶和盒的賬務處理以及廠家生產產品的主營業務成本核算問題，以下是我的詳細解答： ### 一、包裝瓶和盒的賬務處理 #### 1. 包裝物采購入庫當企業購買包裝瓶和盒時，這些包裝物應計入“低值易耗品”或“周轉材料”科目（根據《小企業會計準則》或具體企業會計政策）。采購時的會計分錄為... 關于您提到的包裝瓶和盒的賬務處理以及廠家生產產品的主營業務成本核算問題，以下是我的詳細解答： ### 一、包裝瓶和盒的賬務處理 #### 1. 包裝物采購入庫當企業購買包裝瓶和盒時，這些包裝物應計入“低值易耗品”或“周轉材料”科目（根據《小企業會計準則》或具體企業會計政策）。采購時的會計分錄為：借：低值易耗品/周轉材料——包裝物貸：銀行存款/應付賬款 #### 2. 包裝物發送與使用 - 構成產品成本：如果包裝瓶和盒由生產部門領用，構成產品實體的一部分，應將其成本計入生產成本。會計分錄為：借：生產成本貸：低值易耗品/周轉材料——包裝物 - 隨產品銷售但不單獨計價：如果包裝瓶和盒隨產品銷售但不單獨計價，其成本應計入銷售費用。會計分錄為：借：銷售費用貸：低值易耗品/周轉材料——包裝物 - 出租或出借包裝物：如果企業出租或出借包裝物，且采用一次攤銷法，則會計處理如下：借：其他業務成本（出租）/銷售費用（出借）貸：低值易耗品/周轉材料——包裝物（包裝物攤銷） ### 二、廠家生產產品的主營業務成本核算 #### 1. 主營業務成本的組成主營業務成本主要包括直接材料、直接人工和制造費用。其中，直接材料是指直接用于產品生產并構成產品實體的材料成本；直接人工是指直接參與產品生產的工人的工資和福利費用；制造費用則是指在生產過程中發生的各種間接費用，如生產車間的水電費、設備折舊費等。 #### 2. 單位產品生產成本的計算由于每批入庫的完工產品可能生產成本不一樣，企業可以采用先進先出法、月末一次加權平均法或移動平均法來計算發出商品的成本。月末一次加權平均法的計算公式為：加權平均單價 = （期初庫存產品成本 + 本月入庫產品成本） / （期初庫存產品數量 + 本月入庫產品數量） #### 3. 主營業務成本的結轉在確認銷售商品、提供勞務等主營業務收入時，或在月末，企業應根據本月已實現銷售的產品數量和單位產品生產成本，計算應結轉的主營業務成本，并進行賬務處理：借：主營業務成本貸：庫存商品/生產成本期末，將主營業務成本的余額轉入本年利潤科目，結轉后主營業務成本科目無余額。希望以上解答能夠幫助您更好地理解和處理相關會計問題。如有進一步疑問，請隨時提問。更多

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木棉老師

木棉老師回答于2024年12月08日

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老師好，我要分析一個產品的毛利率與各店鋪的銷售毛利對比，如果產生差異，這些差異會是什么原因造成的呢？

你好，分析產品的毛利率與各店鋪的銷售毛利差異時，可能產生差異的原因有以下幾點： 1. 成本結構差異： - 不同店鋪的采購渠道可能不同，導致進貨成本存在差異。 - 物流和運輸費用在不同地區的分攤可能不同，影響成本。 2. 定價策略差異： - 各店鋪可能采用不同的定價策略，如促銷、折扣等，... 你好，分析產品的毛利率與各店鋪的銷售毛利差異時，可能產生差異的原因有以下幾點： 1. 成本結構差異： - 不同店鋪的采購渠道可能不同，導致進貨成本存在差異。 - 物流和運輸費用在不同地區的分攤可能不同，影響成本。 2. 定價策略差異： - 各店鋪可能采用不同的定價策略，如促銷、折扣等，直接影響銷售收入。 - 某些店鋪可能針對特定市場或客戶群體進行差異化定價。 3. 銷售量差異： - 各店鋪的客流量和銷售速度不同，可能導致單位成本（固定成本分攤）的差異。 - 高銷量的店鋪可能享有規模經濟效應，降低單位成本。 4. 運營效率差異： - 不同店鋪的員工效率、管理成本和運營流程可能存在顯著差異。 - 某些店鋪可能在庫存管理、損耗控制等方面更為高效。 5. 市場競爭環境： - 各店鋪所在區域的市場競爭強度不同，可能導致銷售價格和利潤率的差異。 - 競爭對手的策略也會影響店鋪的定價和銷售表現。 6. 顧客偏好和需求差異： - 不同地區的消費者對產品的需求和偏好可能不同，影響產品的銷售組合和利潤率。 - 某些店鋪可能更擅長滿足當地市場需求，從而提高毛利。 7. 稅收和政策因素： - 不同地區的稅收政策和政府補貼可能影響店鋪的凈利潤和毛利率。 - 某些地區可能有特定的激勵政策，降低經營成本。 8. 會計處理和報告方法： - 各店鋪在會計處理和財務報告上可能存在差異，影響毛利計算的準確性。 - 折舊方法、存貨計價方法等會計政策的選擇也會影響毛利。 9. 非經常性因素： - 某些店鋪可能受到一次性事件的影響，如促銷活動、季節性因素等，導致短期毛利波動。 - 特殊事件如自然災害、突發事件等也可能影響店鋪運營和毛利。為了準確分析這些差異，建議從以下幾個方面入手： - 收集并比較各店鋪的成本和收入數據，識別主要差異點。 - 分析各店鋪的市場環境和競爭狀況，了解外部因素的影響。 - 評估各店鋪的運營效率和管理水平，尋找內部改進機會。 - 考慮會計處理的一致性，確保數據可比性。通過系統化的分析和對比，可以找出導致毛利率差異的根本原因，并制定相應的改進措施。更多

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快樂老師

快樂老師回答于2024年12月04日

金牌答疑老師，已為數十萬學員排憂解難

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老師，在抖音上購買了一個產品，站在商家的位置，支付優惠是使用[抖音月付]優惠1元，應該確認多少收入？6.8還是5.8嗎？應該怎么開票呢？

按6.8入收入哈

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