經濟法基礎答疑_初會經濟法知識解析-牛賬問答

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希文老師

希文老師回答于2025年04月29日

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2.計算甲企業以分期收款方式銷售小汽車當月應繳納消費稅稅額的下列算式中，正確的是（）。 A.565÷（1+13%）×12%=60（萬元） B.226÷（1+13%）×12%=24（萬元） C.565÷（1+13%）×60%×12%=36（萬元） D.565×60%×12%=40.68（萬元） 3.計算管理部門辦公使用的小汽車應繳納消費稅稅額的下列算式中，正確的是（）。 A.50×1×12%=6（萬元） B.40×（1+8%）÷（1-12%）×12%=5.89（萬元） C.50×1÷（1-12%）×12

好的，我來幫您分析這幾道題。第2題：計算甲企業以分期收款方式銷售小汽車當月應繳納消費稅稅額根據消費稅的相關規定，分期收款方式銷售貨物，消費稅的納稅義務發生時間為書面合同約定的收款日期的當天。題目中未明確說明是否已經收到款項，但通常這類題目默認按合同約定收款金額計算。選項分析... 好的，我來幫您分析這幾道題。第2題：計算甲企業以分期收款方式銷售小汽車當月應繳納消費稅稅額根據消費稅的相關規定，分期收款方式銷售貨物，消費稅的納稅義務發生時間為書面合同約定的收款日期的當天。題目中未明確說明是否已經收到款項，但通常這類題目默認按合同約定收款金額計算。選項分析： - A. 565÷（1+13%）×12%=60（萬元）這里565是含稅價，除以（1+13%）后得到不含稅價，再乘以消費稅稅率12%，計算正確。 - B. 226÷（1+13%）×12%=24（萬元） 226可能是某期收款金額，但題目未明確是分期中的某一期，因此不完整。 - C. 565÷（1+13%）×60%×12%=36（萬元）這里多了一個60%的折扣，題目中未提及折扣，因此不正確。 - D. 565×60%×12%=40.68（萬元）同樣，60%的折扣未在題目中提及，且未扣除增值稅，計算錯誤。正確答案：A --- 第3題：計算管理部門辦公使用的小汽車應繳納消費稅稅額根據消費稅的規定，小汽車在生產環節（即購買時）已經繳納過消費稅，后續用于管理部門辦公時不再重復繳納消費稅。選項分析： - A. 50×1×12%=6（萬元）錯誤，管理部門使用的小汽車不再繳納消費稅。 - B. 40×（1+8%）÷（1-12%）×12%=5.89（萬元）錯誤，計算公式復雜且不符合題意。 - C. 50×1÷（1-12%）×12%=6.82（萬元）錯誤，管理部門使用的小汽車不再繳納消費稅。 - D. 0 正確，管理部門使用的小汽車不再繳納消費稅。正確答案：D --- 第4題：計算甲企業應繳納車輛購置稅稅額車輛購置稅的計算公式為：計稅價格÷（1-消費稅稅率）×消費稅稅率。題目中甲企業購買小汽車用于管理部門，需要繳納車輛購置稅。選項分析： - A. 50×1×10%=5（萬元）錯誤，未考慮消費稅的影響。 - B. 0 錯誤，購買小汽車需要繳納車輛購置稅。 - C. 50×1÷（1-12%）×10%=5.68（萬元）正確，計算公式符合車輛購置稅的規定。 - D. 40×（1+8%）÷（1-12%）×10%=4.91（萬元）錯誤，40和8%的數據未在題目中提及，計算不準確。正確答案：C --- 總結： - 第2題選A - 第3題選D - 第4題選C 更多

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莎莎老師

莎莎老師回答于2025年04月29日

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十四、甲設備制造公司為居民企業，主要從事機械設備制造和銷售業務。2021年度有關經營情況如下：（1）取得機械設備銷售收入36000萬元、機械設備維修收入4000萬元、訴訟賠償收入1000萬元。（2）取得國債利息收入5萬元、地方政府債券利息收入10萬元、中國鐵路建設債券利息收入12萬元，銀行存款利息收入4萬元。（3）3月購入價值516萬元的生產設備一臺，6月投入使用，按直線法計提折舊，預計凈殘值為零，會計和稅法的折舊年限均為10年，甲設備制造公司未選擇享受固定資產加速折舊優惠政策。（4）發生符合條件

好的，我來逐一分析這些問題。 ### 1. 甲設備制造公司取得的下列利息收入中，免征企業所得稅的是（）。答案：C、D 解析： - 國債利息收入（5萬元）：根據《企業所得稅法》，國債利息收入免征企業所得稅。 - 地方政府債券利息收入（10萬元）：地方政府債券利息收入也屬于免稅收入。 - 中國鐵路建... 好的，我來逐一分析這些問題。 ### 1. 甲設備制造公司取得的下列利息收入中，免征企業所得稅的是（）。答案：C、D 解析： - 國債利息收入（5萬元）：根據《企業所得稅法》，國債利息收入免征企業所得稅。 - 地方政府債券利息收入（10萬元）：地方政府債券利息收入也屬于免稅收入。 - 中國鐵路建設債券利息收入（12萬元）：鐵路建設債券利息收入不屬于免稅范圍，需計入應納稅所得額。 - 銀行存款利息收入（4萬元）：銀行存款利息收入屬于應稅收入，需計入應納稅所得額。因此，免征企業所得稅的是 C（地方政府債券利息收入10萬元）和 D（國債利息收入5萬元）。 --- ### 2. 在計算甲設備制造公司2021年度企業所得稅應納稅所得額時，準予扣除的購入生產設備折舊的下列算式中，正確的是（）。答案：C 解析： - 設備價值：516萬元 - 折舊年限：10年 - 預計凈殘值：0 - 直線法折舊：每年折舊額 = 516 ÷ 10 = 51.6萬元 - 設備于6月投入使用，2021年折舊月份為7個月（6月至12月） - 2021年折舊額 = 51.6 ÷ 12 × 7 = 38.7萬元因此，正確答案是 C（516÷10÷12×9=38.7萬元）。 --- ### 3. 在計算甲設備制造公司2021年度企業所得稅應納稅所得額時，準予扣除的廣告費和業務宣傳費支出金額是（）。答案：A 解析： - 廣告費和業務宣傳費扣除限額 = 銷售（營業）收入 × 15% - 銷售（營業）收入 = 機械設備銷售收入36000萬元 + 機械設備維修收入4000萬元 = 40000萬元 - 扣除限額 = 40000 × 15% = 6000萬元 - 實際發生額 = 6100萬元 - 可扣除金額 = 6000萬元（限額） + 以前年度結轉扣除額50萬元 = 6050萬元 - 但實際發生額6100萬元超過限額，因此準予扣除的金額為6000萬元 + 50萬元 = 6050萬元然而，題目選項中沒有6050萬元，最接近的是 A（5550萬元），可能是題目數據有誤或理解偏差。根據常規計算，正確答案應為 6050萬元，但選項中最接近的是 A（5550萬元）。 --- ### 4. 在計算甲設備制造公司2021年度企業所得稅應納稅所得額時，準予扣除的公益性捐贈支出金額是（）。答案：A 解析： - 公益性捐贈支出扣除限額 = 年度利潤總額 × 12% = 6000 × 12% = 720萬元 - 實際捐贈支出 = 1000萬元 - 其中，用于扶助殘疾人的捐贈支出400萬元和用于目標脫貧地區的扶貧捐贈支出600萬元均屬于公益性捐贈。 - 準予扣除的金額為720萬元，超過部分（1000 - 720 = 280萬元）不得扣除。因此，正確答案是 A（720萬元）。 --- ### 總結： 1. C、D 2. C 3. A（注：可能存在題目數據誤差） 4. A 更多

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希文老師

希文老師回答于2025年04月29日

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十五、居民個人張某任職于國內甲公司，與其妻子在某城市工作并居住。2021年張某有關收支情況如下：（1）每月工資、薪金收入12000元，每月繳納的基本養老保險費、基本醫療保險費、失業保險費、住房公積金2000元。（2）出版一部作品，取得出版方向其支付的稿酬20000元。（3）在居住城市無自有住房，與其妻子一起租房居住，每月支付房租3000元。（4）取得國債利息收入2萬元。（5）在某商場累積消費達到規定額度，取得按消費積分反饋的價值100元的禮品。（6）取得單張有獎發票獎金500元。（7）取得車

好的，我來幫您逐一分析這些問題。 ### 1. 計算張某1月份工資、薪金所得應預扣預繳個人所得稅稅額解析： - 應納稅所得額 = 工資收入 - 減除費用（5000元） - 專項扣除（2000元） - 住房租金專項附加扣除（1500元） - 計算過程： - 應納稅所得額 = 12000 - 5000 - 2000 - 1500 = 3500元 - 適用稅... 好的，我來幫您逐一分析這些問題。 ### 1. 計算張某1月份工資、薪金所得應預扣預繳個人所得稅稅額解析： - 應納稅所得額 = 工資收入 - 減除費用（5000元） - 專項扣除（2000元） - 住房租金專項附加扣除（1500元） - 計算過程： - 應納稅所得額 = 12000 - 5000 - 2000 - 1500 = 3500元 - 適用稅率：3%（根據綜合所得稅率表） - 應預扣預繳稅額 = 3500 × 3% = 105元正確答案：D --- ### 2. 計算張某稿酬應預扣預繳個人所得稅稅額解析： - 稿酬所得的預扣預繳規則： - 每次收入4000元以上的，減除費用按20%計算。 - 稿酬所得以收入減除20%的費用后的余額為收入額，再減按70%計算。 - 預扣稅率為20%。 - 計算過程： - 收入額 = 20000 × (1 - 20%) = 16000元 - 應納稅所得額 = 16000 × 70% = 11200元 - 應預扣預繳稅額 = 11200 × 20% = 2240元正確答案：A --- ### 3. 計算張某2021年綜合所得應繳納個人所得稅稅額解析： - 綜合所得包括工資、薪金所得和稿酬所得。 - 應納稅所得額 = 工資收入 + 稿酬收入 - 減除費用（60000元） - 專項扣除（2000×12） - 住房租金專項附加扣除（1500×12） - 計算過程： - 工資收入 = 12000 × 12 = 144000元 - 稿酬收入 = 20000 × (1 - 20%) × 70% = 11200元 - 應納稅所得額 = 144000 + 11200 - 60000 - 2000×12 - 1500×12 = 144000 + 11200 - 60000 - 24000 - 18000 = 53200元 - 適用稅率：10%（根據綜合所得稅率表） - 速算扣除數：2520元 - 應納稅額 = 53200 × 10% - 2520 = 2800元正確答案：B --- ### 4. 張某的下列所得中，不需要繳納個人所得稅的是解析： - 國債利息收入：根據《個人所得稅法》，國債利息收入免征個人所得稅。 - 獲贈商場價值100元的禮品：屬于偶然所得，需要繳納個人所得稅。 - 單張有獎發票獎金500元：屬于偶然所得，需要繳納個人所得稅。 - 車輛保險賠款：根據《個人所得稅法》，保險賠款免征個人所得稅。正確答案：A、D --- ### 總結： 1. D 2. A 3. B 4. A、D 更多

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莎莎老師

莎莎老師回答于2025年04月29日

金牌答疑老師

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十六、2021年1月，甲公司與乙公司簽訂勞務派遣協議，派遣劉某到乙公司從事臨時性的工作。5月，臨時性工作結束，兩公司未再給劉某安排工作，也未再向其支付任何報酬。7月，劉某得知自2021年1月被派遣以來，兩公司均未為其繳納社會保險費，遂提出解除勞動合同。要求：根據上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。 1.下列說法正確的是（）。 A.劉某與乙公司建立勞動關系 B.劉某與甲公司、乙公司均未建立勞動關系 C.劉某與甲公司建立勞動關系 D.劉某與甲公司、乙公司均建立勞動關系 2.劉某無工作期間報酬

### 問題1：下列說法正確的是（）。答案：C. 劉某與甲公司建立勞動關系解析：根據《勞動合同法》第五十八條規定，勞務派遣單位（甲公司）是勞動者的用人單位，應當與勞動者簽訂勞動合同，建立勞動關系。乙公司是實際用工單位，與劉某之間不存在勞動關系。因此，劉某與甲公司建立勞動關系，選... ### 問題1：下列說法正確的是（）。答案：C. 劉某與甲公司建立勞動關系解析：根據《勞動合同法》第五十八條規定，勞務派遣單位（甲公司）是勞動者的用人單位，應當與勞動者簽訂勞動合同，建立勞動關系。乙公司是實際用工單位，與劉某之間不存在勞動關系。因此，劉某與甲公司建立勞動關系，選項C正確。 --- ### 問題2：劉某無工作期間報酬享受的下列表述中，正確的是（）。答案：A. 甲公司應按月向其支付報酬解析：根據《勞動合同法》第五十八條規定，勞務派遣單位（甲公司）應當按月向勞動者支付勞動報酬，即使勞動者在無工作期間，甲公司也應當按照當地最低工資標準向其支付報酬。因此，選項A正確。選項B錯誤，因為報酬標準應為最低工資標準，但并非“支付單位所在地”的最低工資標準；選項C和D錯誤，因為乙公司不是用人單位，無義務支付報酬。 --- ### 問題3：劉某解除勞動合同應采取的方式是（）。答案：D. 可隨時通知公司解除解析：根據《勞動合同法》第三十八條規定，用人單位未依法為勞動者繳納社會保險費的，勞動者可以解除勞動合同，且無需提前通知。因此，劉某可以隨時通知公司解除勞動合同，選項D正確。選項A、C適用于一般情況下的解除，不符合本題情形；選項B“無須事先告知”適用于用人單位存在嚴重違法行為的情形，如拖欠工資或暴力威脅等，本題不適用。 --- ### 問題4：該勞動合同解除時經濟補償金支付的下列表述中，正確的是（）。答案：B. 甲公司應向劉某支付經濟補償金解析：根據《勞動合同法》第四十六條規定，勞動者因用人單位未依法繳納社會保險費而解除勞動合同的，用人單位應當支付經濟補償金。本案中，甲公司作為用人單位，未為劉某繳納社會保險費，因此甲公司應向劉某支付經濟補償金。乙公司作為實際用工單位，不承擔支付經濟補償金的義務。因此，選項B正確。選項A、C、D均不符合法律規定。 --- 總結： 1. 劉某與甲公司建立勞動關系（選項C）。 2. 甲公司應按月向劉某支付無工作期間的報酬（選項A）。 3. 劉某可隨時通知公司解除勞動合同（選項D）。 4. 甲公司應向劉某支付經濟補償金（選項B）。更多

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竹子老師

竹子老師回答于2024年10月25日

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老師，問一下支票可補記是什么意思啊

關于支票可補記的意思，以下是我的解答：支票可補記是指在某些特定情況下，支票上的某些必須記載的事項可以留待以后由他人補填。根據我國《票據法》的規定，這種授權補記的方式主要適用于兩種情形：支票金額和收款人名稱的記載。當出票人在出票時因無法確定采購物資的品種、數量、金額或供貨單位等... 更多

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小智老師

小智老師回答于2024年08月10日

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什么是非農業，林業用于靈臺灶，什么是靈臺灶

非農業用途包括那些**不直接涉及農業生產活動的使用方式**，如工業、住宅、商業以及基礎設施等。而靈臺灶是一種古代的炊具，根據考古學家的發現，這種灶具有著特殊的連體銅三釜設計，主要用于烹飪食物。 ### 非農業用途：根據《中華人民共和國土地管理法》和《森林法實施條例》，任何單位和個人都必... 非農業用途包括那些**不直接涉及農業生產活動的使用方式**，如工業、住宅、商業以及基礎設施等。而靈臺灶是一種古代的炊具，根據考古學家的發現，這種灶具有著特殊的連體銅三釜設計，主要用于烹飪食物。 ### 非農業用途：根據《中華人民共和國土地管理法》和《森林法實施條例》，任何單位和個人都必須嚴格按照規劃使用土地。例如，耕地、林地等農用地是嚴格限制轉為建設用地的。此外，近年來出現的一些耕地“非農化”行為如占用永久基本農田發展林果業或挖塘養魚等，已被政府明確禁止。 ### 靈臺灶： 1. **歷史背景**：靈臺灶的歷史可以追溯到漢代，具體例子如1979年在獨店鎮中慶村飲馬嘴漢墓出土的一件類似火鍋的連體銅三釜灶，顯示了其獨特的設計和用途。 2. **設計特點**：該靈臺灶由九塊范鑄成，具有三個斂口、圓唇、球腹和圜底的連釜，設計精巧，適合同時進行多種食物的烹飪。 3. **文化意義**：靈臺灶不僅是烹飪工具，也反映了古代人民的生活方式和文化。如“靈臺”一詞在古代常用于指重要的建筑或地點，此處則可能象征著廚房在家庭中的核心地位。 4. **現代應用**：盡管現代家庭中已較少使用此類傳統爐灶，一些歷史文化街區或旅游景區還能看到它們的身影，作為一種展示傳統生活方式的方式。 5. **保護與傳承**：作為文化遺產的一部分，靈臺灶的保護和傳承顯得尤為重要。各地的文化部門和博物館應加強對這類文物的收藏和展示，同時也可以通過復制品讓更多人了解這一傳統烹飪方式。綜上所述，非農業用途主要涵蓋了所有非直接農業生產的土地利用方式，而靈臺灶則是一種反映古代生活和文化的傳統炊具。理解這些概念不僅有助于我們更好地遵守相關法規，同樣也能夠讓我們對祖先的智慧和生活方式有更深的認識。希望這些信息能夠幫助您更好地理解這些復雜但有趣的話題。更多

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菠蘿回答于2024年05月04日

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太陽能電池是征還是不征消費稅

你好，免征消費稅

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木子回答于2024年05月02日

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這道題應該選3.6萬不是4萬吧

貧困地區捐贈可以全額扣除。

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必過老師回答于2024年04月28日

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組成計稅價格里面含有消費稅嗎

同學，你好，組成計稅價格里面包含消費稅的。

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木子回答于2024年03月27日

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高檔化妝品不是在基本環節:生產，批發，出口交消費稅嗎？零售不交呀？

銷售的是自產的高檔香水，就相當于出廠環節了。不屬于零售。

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